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Quali sono, in concreto, gli adempimenti cui sono tenuti i Promotori finanziari nell’esercizio della loro attività nell’ambito degli obblighi antiriciclaggio? Grazie Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T A Con la introduzione della normativa in vigore, a ratifica della III Direttiva europea antiriciclaggio[1], gli obblighi in capo ai Promotori sono s...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-10-10 10:06:500 commenti continua »»
Egregio Dr. Falcone, mi chiedo in cosa consiste la necessità di individuare il Titolare effettivo in una società quando ho compiutamente identificato la persona che ho di fronte, indicato quale amministratore della riferita e documentata attività economica? Grazie Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T A La individuazione del titolare effettivo, sec...
Inserito da Giovannifalcone il 2015-06-03 17:09:010 commenti continua »»
Un primario e vecchio cliente, si presenta nella nuova ed inedita veste di amministratore di una società di capitali operante nel settore commercio e Grande distribuzione. Nel corso di stesura del Questionario antiriciclaggio, è stato chiesto di indicare il Titolare effettivo, cioè colui che ha messo i capitali per l’insediamento dell’attività economica di cui trattasi. Il cliente no...
Inserito da Giovannifalcone il 2015-06-03 16:18:100 commenti continua »»
Hai bisogno di qualche delucidazione a proposito dell'Adeguata verifica della clientela, del Titolare effettivo o della Verifica Semplificata/Rafforzata, oppure vuoi approfondire alcuni aspetti come: 1.     Il riciclaggio da evasione fiscale;   2.     Il riciclaggio diretto (o auto riciclaggio);  3.     Le atti...
Inserito da Giovannifalcone il 2008-11-20 20:33:030 commenti continua »»
Il riferimento - contenuto nelle Istruzioni - alle società presenti sul sito dell'ESMA come (possibile) strumento per individuare le società quotate che beneficiano del regime di adeguata verifica semplificata va letto come implicita esclusione dal beneficio in questione delle società quotate in mercati di Paesi non aderenti allo Spazio Economico Europeo (come Stati Uniti e Svizzera)? R I...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-01-29 17:26:180 commenti continua »»
Ritenendo il tema in oggetto di fondamentale importanza, per tutti coloro che in base alla vigente normativa sono chiamati a fornire la c.d. Collaborazione attiva, ne reitero la trasmissione. Prendo spunto dall'episodio di cronaca riportati di recente sulla stampa nazionale ed afferente all'arresto di Natale SARTORI - definito il Re delle Cooperative - per una ingentissima evasione fiscale di oltre trenta milioni di euro, basato su una Frode fiscale caratterizzata dalla emissione di fatture per operazioni inesistenti e quindi, il coinvolgimento - forse inconsapevole - di Professionisti (arrestati) e Funzionario della Banca Popolare di Milano (indagato). In tal senso, richiamo alcune importanti raccomandazioni già fatte dallo scrivente in occasione di vari articoli pubblicati al riguardo. Suggerisco la lettura del breve articolo che segue ovvero quelli richiamati nello stesso (Adeguat...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-08-25 17:21:510 commenti continua »»
COMUNICAZIONE Per utilizzare al meglio le potenzialità di questo sito web, attraverso qualche esempio, suggerisco il percorso migliore per l'accesso utilizzando la funzione "CERCA" (posta in alto a Dx della Home page), inserendo la parola chiave: 1. Adeguata verifica: nr.81 articoli; 2. Titolare effettivo: nr.57 articoli; 3. Paesi a rischio: nr. 09 art...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-08-22 10:19:180 commenti continua »»
Sono pensionata Inps e svolgo attività di dottore commercialista, in regime dei minimi. Ho presentato domanda di esonero alla Cnpadc (Cassa nazionale di previdenza e assistenza dei dottori commercialisti). Essendo pensionato Inps, ho comunque l’obbligo di iscrizione alla gestione separata? M. B.– PESARO R I S P O S T A Si ritiene che l’interessata, avendo presentato domanda di esonero al...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-08-14 10:14:120 commenti continua »»
Ai fini dell'adeguata verifica a mezzo terzi si può ritenere equivalente al meccanismo del bonifico (accompagnato da un codice identificativo) il RID ovvero analoga procedura in ambito SEPA? R I S P O S T A Si ha presente che la procedura di addebito RID era già prevista tra i mezzi di identificazione a distanza della clientela dall'art. 5 dell'abrogato Provvedimento UIC del 24 febb...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-02-26 15:40:200 commenti continua »»
Sono stato nominato amministratore di un condominio nel maggio del 1996. dal momento della mia nomina, l’assemblea dei condomini non ha mai deliberato il mio compenso ordinario, nemmeno nelle assemblee di riconferma dell’incarico. Posso applicare le tariffe professionali essendo commercialista? G. V. – FOGGIA R I S P O S T A Poiché l’amministratore è mandatario della collettività ...
Inserito da Giovannifalcone il 2015-05-30 10:18:300 commenti continua »»
La deducibilità dell'Imu avviene per cassa ai sensi dell'articolo 99del Tuir. Una eventuale Imu 2012 versata tardivamente nel 2013 mediante ravvedimento operoso, oppure in futuro a seguito di accertamento è deducibile (ovviamente al netto di sanzioni e interessi)? R I S P O S T A Federica De Martino (DC Normativa, Settore Imposte sui redditi e sulle attività produttive, Ufficio Re...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-05-05 09:32:380 commenti continua »»
Ho inoltrato alla banca, dove ho un conto corrente, la richiesta di eseguire un bonifico sul conto di un’altre banca (da addebitare sul mio conto), relativamente a un intervento edilizio definibile di "manutenzione ordinaria”, che, come tale, fruisce della detrazione del 50 per cento. Nel digitare la data – nel punto dei dati identificativi della fattura – il bancario ha commesso un errore...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-12-26 13:08:390 commenti continua »»
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