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Quali sono, in concreto, gli adempimenti cui sono tenuti i Promotori finanziari nell’esercizio della loro attività nell’ambito degli obblighi antiriciclaggio? Grazie Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T A Con la introduzione della normativa in vigore, a ratifica della III Direttiva europea antiriciclaggio[1], gli obblighi in capo ai Promotori sono s...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-10-10 10:06:500 commenti continua »»
Egregio Dr. Falcone, mi chiedo in cosa consiste la necessità di individuare il Titolare effettivo in una società quando ho compiutamente identificato la persona che ho di fronte, indicato quale amministratore della riferita e documentata attività economica? Grazie Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T A La individuazione del titolare effettivo, sec...
Inserito da Giovannifalcone il 2015-06-03 17:09:010 commenti continua »»
Un primario e vecchio cliente, si presenta nella nuova ed inedita veste di amministratore di una società di capitali operante nel settore commercio e Grande distribuzione. Nel corso di stesura del Questionario antiriciclaggio, è stato chiesto di indicare il Titolare effettivo, cioè colui che ha messo i capitali per l’insediamento dell’attività economica di cui trattasi. Il cliente no...
Inserito da Giovannifalcone il 2015-06-03 16:18:100 commenti continua »»
Hai bisogno di qualche delucidazione a proposito dell'Adeguata verifica della clientela, del Titolare effettivo o della Verifica Semplificata/Rafforzata, oppure vuoi approfondire alcuni aspetti come: 1.     Il riciclaggio da evasione fiscale;   2.     Il riciclaggio diretto (o auto riciclaggio);  3.     Le atti...
Inserito da Giovannifalcone il 2008-11-20 20:33:030 commenti continua »»
Il riferimento - contenuto nelle Istruzioni - alle società presenti sul sito dell'ESMA come (possibile) strumento per individuare le società quotate che beneficiano del regime di adeguata verifica semplificata va letto come implicita esclusione dal beneficio in questione delle società quotate in mercati di Paesi non aderenti allo Spazio Economico Europeo (come Stati Uniti e Svizzera)? R I...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-01-29 17:26:180 commenti continua »»
Se la banca paga la somma contenuta nel libretto di portatore a chi lo consegna allo sportello, anche se non è il legittimo proprietario, non è responsabile. ==================   Se porto, in banca o alla posta, un libretto di deposito al portatore di cui non sono intestatario posso chiedere che mi venga ugualmente pagato? La banca si può rifiutare? E che succede se un libretto, intestato a una donna anziana e moribonda, dovesse esserle sottratto da uno dei figli e da questi incassato per conto della madre, senza poi ripartirlo con i futuri eredi? Se uno sconosciuto mi ruba un libretto di deposito al portatore e poi se lo fa pagare dalla banca posso fare causa all’istituto di credito? A tutte queste domande ha dato risposta una sentenza della Cassazione di qualche giorno fa [1].     Il libretto al portatore va pagato anche a chi non è il proprietario In termini generali la banca è tenuta a pagare il lib...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-12-07 14:46:150 commenti continua »»
Cosa rischia l’amministratore di fatto? Chi è l’amministratore di fatto? Distinzioni tra amministratore di fatto e di diritto: profili di responsabilità penale per gli atti di gestione sociale. ================== In primo luogo è necessario cercare di chiarire cosa si intenda con il termine amministratore di fatto. Con questa terminologia, contrapposta a quella di amminist...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-12-06 18:29:260 commenti continua »»
COMUNICAZIONE   Per utilizzare al meglio le potenzialità di questo sito web, attraverso qualche esempio, suggerisco il percorso migliore per l'accesso utilizzando la funzione "CERCA" (posta in alto a Dx della Home page), inserendo la parola chiave: 1. Adeguata verifica: nr.81 articoli; 2. Titolare effettivo: nr.57 articoli; 3. Paes...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-12-05 08:47:330 commenti continua »»
Quando si avvia un rapporto con un cliente che non si conosce, ovvero nulla si sa sulla sua storia economica, sulla sua genesi etc., bisogna procedere con particolare cautela ai fini dell’Adeguata verifica. La semplice dichiarazione circa l’esercizio di un’attività economica e/o professionale, pur con la esibizione di apposita "Visura camerale” e attribuzione della Partita IVA, non appare ...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-12-04 11:21:460 commenti continua »»
La sentenza n.24255 dell’altro giorno della suprema Corte di Cassazione, ha confermato una linea già nota ed abitualmente seguita per casi della specie, ovvero la condanna in solido della Banca al pagamento della sanzione amministrativa per la Omessa segnalazione di operazione sospetta. Il caso, secondo quanto si apprende dal Sole 24 Ore, trae origine dal fatto che un imprenditor...
Inserito da Giovannifalcone il 2016-11-30 20:08:340 commenti continua »»
Un giorno un uomo andò a trovare Socrate e gli disse: - Sai cosa ho saputo su un tuo amico? - Un istante - rispose Socrate. - Prima che tu mi racconti ciò che desideri, vorrei farti un test. Quello dei tre colini. - - I tre colini? - chiese l'uomo. - Prima di raccontarmi tutto quello che vuoi sugli altri, è giusto avere del tempo per filtrare quello che va detto. Questo è ciò che i...
Inserito da Giovannifalcone il 2012-06-26 23:45:491 commenti continua »»
La cattiva manutenzione delle strade pubbliche, costituisce sempre una ragione per imputare la pubblica amministrazione di responsabilità specifica per eventuali danni da essa rilevanti. Infatti, sussiste la responsabilità della p.a. per i danni derivanti dall'omessa manutenzione delle strade pubbliche qualora la stessa non abbia osservato le specifiche norme e le comuni regole di p...
Inserito da Giovannifalcone il 2011-07-27 19:11:110 commenti continua »»
Un condominio, gestito da un amministratore, può far eseguire l’attività di giardinaggio da un disoccupato per quattro ore settimana, nel periodo da marzo 2015 fino a dicembre 2015, con il sistema dei voucher? Vorremmo corrispondere 200 euro lordi al mese. In caso contrario, per quanti mesi si potrebbe far svolgere l’attività di giardinaggio nel corso dell’anno, tenendo conto, comunque, dei...
Inserito da Giovannifalcone il 2015-04-18 16:22:210 commenti continua »»
Nel giugno 2013, persuaso da una campagna pubblicitaria che prospettava la concessione di un tasso creditore pari al 3,50% su nuovi depositi vincolati a un anno da costituirsi entro il 31 luglio 2013, ho aperto con WeBank un conto corrente "base” e l’8 luglio 2013 vi ho trasferito 20 mila euro da un altro istituto. Non ho però potuto eseguire tempestivamente la seconda parte dell’operazio...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-09-20 22:55:110 commenti continua »»
Ultimissime Lavoro - Fiscale 10/10/2014 Giurisprudenza COMMISSIONE TRIBUTARIA PROVINCIALE Sentenza COMMISSIONE TRIBUTARIA PROVINCIALE MANTOVA - Sentenza 24 settembre 2014, n. 283 Fiscale Tributi - Avviso bonario - Atti impugnabili e...
Inserito da Giovannifalcone il 2014-10-10 12:06:120 commenti continua »»
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