Trattasi, beninteso, di soggetti particolari!

Si tratta infatti di Istituzioni finanziarie e monetarie aventi sede nella Repubblica del Titano (Banca centrale, Fiduciarie, Società di intermediazione mobiliare, Società di gestione del Risparmio, Compagnie assicurative etc.), che accendono un rapporto in una Banca del nostro Paese.

Con le Istruzioni del 19 giugno 2008, contenute nella Circolare della Banca d’Italia, per l’avvio di tali rapporti economici deve essere attribuita la qualifica “Resto del mondo” con  il Codice 729 (praticamente extracomunitario), in alternativa a quello finora impropriamente utilizzato di “Altri operatori” (Codice 267)[1].

Con la vecchia codifica, le citate Istituzioni finanziarie erano inquadrate fra la clientela rientrante nell’alveo degli “Intermediari finanziari”, bay passando in tal modo la registrazione delle operazioni poste in essere nell’Archivio Unico Informatico e non consentendo, per come emerso da una complessa indagine della Procura della Repubblica romagnola, la ricostruzione storico-economica dei numerosi indagati, a vario titolo accusati di ...