A fronte di una fattura di 18 mila euro, si può effettuare il pagamento con quattro assegni circolari di 4.500,00 euro ciascuno, senza incorrere in sanzioni?

RISPOSTA

L’articolo 49 del D.lgs 231/07 impone limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore, stabilendo il divieto di trasferimento di denaro contante, di libretti di deposito bancari o postali al portatore e di titoli al portatore in euro o in valuta estera, quando l’importo è complessivamente pari o superiore a 5 mila euro.

In particolare, il trasferimento è vietato quando è effettuato con più pagamenti inferiori alla soglia che appaiono artificiosamente frazionati. Il trasferimento può, tuttavia, essere eseguito per il tramite di banche, istituti di moneta elettronica ...