I membri del collegio sindacale sono obbligati agli adempimenti antiriciclaggio con particolare riguardo alla segnalazione di operazione sospetta?

RISPOSTA

In linea generale il Collegio sindacale è esonerato dagli adempimenti di adeguata verifica della clientela, registrazione e conservazione dati e segnalazione di operazioni sospette in quanto si tratta di soggetti che non svolgono una prestazione professionale, ma sono inquadrati nell’ambito di un rapporto organico con la società.

Tuttavia, nello specifico, l’art.52 del D.lgs 231/07, prevede che i “componenti” degli organi di controllo delle società, comunque denominati, al pari del Consiglio di sorveglianza, del Comitato di controllo di gestione, dell’Organismo di vigilanza (ex art.6, comma1, lettera b del D.lgs 231/01) e di tutti i soggetti deputati al controllo di gestione della società, sono tenuti a:

a.     Comunicano, senza ritardo, alle autorità di vigilanza di settore tutti gli atti o i fatti di cui vengono a conoscenza  nell’esercizio dei propri compiti, che possano costituire una violazione delle disposizioni emanate ai sensi dell’art.7, comma 2 (adeguata verifica, registrazione e segnalazione delle operazioni);

b.     Comunicano, senza ritardo, al titolare dell’attività o al legale rappresentante o a un suo delegato, le infrazioni alle disposizioni di cui all’articolo 41 di cui hanno notizie (Segnalazioni di operazioni sospette);

c.      Comunicano, entro trenta giorni, al Ministero dell’economia e delle finanze le infrazioni alle disposizioni di cui all’art.49, commi 1,5,6,7,12,13 e 14 e all’articolo 50 di cui hanno notizia;

d.     Comunicano, entro trenta giorni, all’autorità di vigilanza di settore le infrazioni alle disposizioni contenute nell’articolo 36 (obbligo di registrazione) di cui hanno notizia.

Da ultimo ricordo che, l'omessa comunicazione di cui all'art.52 anzidetto, comma 2, è punita con la reclusione fino ad un anno e con la multa da 100 a 1.000 euro (ex comma 5 dell'art.55 del D.lgs 231/07).