Gli obblighi di adeguata verifica della clientela e di registrazione delle informazioni raccolte, di cui al titolo II, capi I e II del D.legislativo 231/07, si osservano anche in relazione a un incarico di difesa del cliente in un contenzioso tributario?

RISPOSTA

Ai sensi dell’articolo 12, comma 2 del Dlgs 546/92 sono abilitati all’assistenza tecnica dinanzi alle Commissioni tributarie, se iscritti nei relativi albi professionali, tra gli altri, gli avvocati, i dottori commercialisti, i periti commerciali ed i consulenti del lavoro.

Ai fini della normativa antiriciclaggio è tuttavia previsto un trattamento differenziato all’interno di tali categorie di professionisti.

Gli avvocati sono infatti soggetti agli obblighi previsti dal D.lgs 231/07 solo laddove compiano qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare o qualora ...