Mi riferisco all’adeguata verifica del titolare effettivo ex Dlgs 231 del 21 novembre 2007. Il bancario, o il pubblico ufficiale incaricato di raccogliere la dichiarazione del cliente, che suggerisce e/o impone al medesimo il nominativo da indicare come titolare effettivo da individuare esclusivamente tra quei soggetti in possesso di una quota del capitale sociale pari almeno al 25%, commette una irregolarità e/o una violazione della norma sottostante?

Non è, infatti, nella piena ed esclusiva responsabilità del cliente (oltre che fine ultimo della norma alla base del Dlgs 231 del 21 novembre 2007) indicare come titolare effettivo, se del caso, anche una persona fisica che abbia il controllo della società, pur senza esserne quotista?

RISPOSTA

Il Dlgs 231/07 definisce il titolare effettivo come la persona fisica per conto del quale è realizzata ...