Sono un professionista che riceve spesso pagamenti mediante assegni o  bonifici per importi superiori a 3mila euro. In questi casi, visto che è soddisfatto il requisito della tracciabilità (ai fini della normativa antiriciclaggio), sono tenuto alla comunicazione all’Agenzia delle entrate di cui all’articolo 21, comma 1 del DL 78/2011? Sono usciti i decreti di attuazione di tali decreti?

RISPOSTA

Le disposizioni in materia di antiriciclaggio si pongono su di un piano completamente distinto rispetto al nuovo obbligo riguardante la comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA previsto dal DL 78/2010[1].

Nel caso in questione le disposizioni antiriciclaggio risultano sicuramente osservate. Infatti la somma utilizzata in pagamento supera la nuova soglia ...