Un iscritto all’Albo dei dottori commercialisti deve procedere alla identificazione del cliente e a ulteriori adempimenti ai fini della disciplina antiriciclaggio nei casi di predisposizione e trasmissione della pratica di inizio, variazione o cessazione attività di ditta individuale o società con ComUnica o Entratel senza aver prestato (nell’ipotesi di inizio attività) alcuna consulenza propedeutica all’operazione e senza essere incaricati della successiva tenuta della contabilità e di conferimento dell’incarico di amministrazione di un immobile condominiale?

RISPOSTA

I professionisti indicati nell’articolo 12 del Dlgs 231/07, tra cui rientrano i soggetti iscritti nell’albo dei dottori commercialisti, sono sottoposti, ai sensi dell’articolo 16 del medesimo decreto, agli obblighi di Adeguata ...