Per l'identificazione e verifica dell'identità del titolare effettivo per le persone giuridiche,i trust e soggetti analoghi(quali possono essere?)bisogna adottare misure adeguate e commisurate...., ma cosa si intende in pratica?come si deve muovere il professionista?

RISPOSTA

L'identificazione del cliente, ovvero la indicazione del titolare effettivo in occasione della sottoscrizione del Questionario antiriciclaggio a cura del cliente che si assume le sue responsabilità anche di carattere penale per eventuali false o mendaci dichiarazioni - ex combinato disposto artt.21 e 55, comma 2° e 3° del D.lgs 231/07 - rappresenta per il professionista una fase molto delicata. Indipendentemente da quanto dichiarato dal cliente, al professionista compeete l'onere della valutazione - in prima facie - delle informazioni rese dal cliente. Le modalità di individuazione del Titolare effettivo, sono contenute nell'articolo 1 dell'Allegato tecnico al D.lgs ...