CONTROLLI STATISTICI A FINI ANTIRICICLAGGIO (Controlli sul massimo dell’importo medio, effettuati a partire dal 1° gennaio 2011)Nell’ambito dell’attività di monitoraggio sulla qualità delle Segnalazioni antiriciclaggioaggregate (S.AR.A.), dal primo semestre 2011 sono stati affiancati agli usuali controlli statistici dei nuovi controlli riguardanti i valori estremi assunti dall’importo medio (inteso come rapporto tra l’importo totale e il numero di operazioni) del record di segnalazione.Le anomalie rilevate sono comunicate all’intermediario con il massimo dettaglio diinformazioni possibile, in modo da agevolare l’attività di verifica. Pertanto, oltre al settore economico e alla causale aggregata sono forniti la data di riferimento, il numero di invio e il numero progressivo di record che, all’interno di ogni segnalazione S.AR.A., identificano univocamente il singolo record.L’identificazione delle anomalie sc...

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L'articolo 57 del codice penale, che punisce i reati commessi col mezzo della stampa periodica, sanziona penalmente il direttore o il vice-di rettore responsabile il quale ometta di esercitare sul contenuto del periodico da lui diretto il controllo necessario ad impedire che, col mezzo della pubblicazione, siano commessi reati.L'articolo 1 della legge 8 febbraio 1948, n. 47 (Disposizioni sulla stampa) reca la definizione di stampa nei seguenti termini: "Sono considerate stampe o stampati, ai fini di questa legge, tutte le riproduzioni tipografiche o comunque ottenute con mezzi meccanici o fisico-chimici, in qualsiasi modo destinate alla pubblicazione".Ciò premesso, si deve valutare se il direttore di un periodico on line risponda del reato di cui all'articolo 57 del codice penale, per omesso controllo sui contenuti pubblicati. Giova, sul punto, richiamare una recente pronuncia di questa stessa sezione che esclude la responsabilità del direttore di un giornale on line...

  Decreto Salva Italia. Ecco il testo definitivamente approvato(Decreto Legge, testo coordinato e definitivamente approvato il 22 dicembre 2011) 1. In considerazione della esigenza di rilanciare lo sviluppo economico del Paese e fornire un aiuto alla crescita mediante una riduzione della imposizione sui redditi derivanti dal finanziamento con capitale di rischio, nonché per ridurre lo squilibrio del trattamento fiscale tra imprese che si finanziano con debito ed imprese che si finanziano con capitale proprio, e rafforzare, quindi, la struttura patrimoniale delle imprese e del sistema produttivo italiano, ai fini della determinazione del reddito complessivo netto dichiarato dalle società e dagli enti indicati nell’articolo 73, comma 1, lettere a) e b), del testo unico delle imposte sui redditi, approvato con decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917, è ammesso in deduzione un importo corrispondente al rendimento nozionale del nuo...