Un’associazione sportiva dilettantistica ha effettuato uil pagamento di una fattura ricevuta da un fornitore di 2.000 euro versando un acconto in contante di 400 euro per poi saldare con un bonifico bancario di 1.600 euro. Vorrei sapere se con questa modalità di pagamento è stata o meno violata la normativa di cui all’articolo della legge n.133/1999 (tracciabilità dei versamenti). RISPOSTA Il comportamento descritto dal quesito è sicuramente corretto. Il pagamento di un acconto ad un fornitore è una prassi solitamente in uso nell’ambito delle transazioni commerciali. Pertanto, la circostanza  che l’operazione nel suo complesso (acconto e saldo) sia superiore a 516,46 euro non vuol significare affatto  che, nel caso di specie, l’associazione abbia inteso aggirare il divieto di effettuare i pagamenti in contanti oltre la predetta soglia. A tal proposito si deve rilevare come il divieto posto a carico delle as...

STIPENDIO ALLA BADANTE: Contante e assegno Talvolta, lo stipendio della badante di mia madre supera i 1.000 euro. Poiché da tempo la stessa ha un conto corrente, ma ha anche bisogno di contante, posso pagarle lo stipendio parte in contanti, sotto i mille euro e parte con strumenti tracciabili? RISPOSTA Il comportamento descritto da quesito non configura in alcun modo una violazione. La parte pagata in contanti è inferiore alla soglia massima di cui all’articolo 49 del Dlgs 231/07. Invece, l’altra parte, che determina il superamento del limite, risulta pagata tramite uno strumento in grado di assicurarne la tracciabilità (assegno non trasferibile). DAL SOLE 24 ORE DEL 30 GENNAIO 2012 P.S.: Mi sia consentito di dissentire, nel senso che, per situazioni della specie descritta dal lettore, se lo stipendio risulta pari o superiore a 1.000 euro dovrà essere corrisposto in unica soluzione con strumento tracciabile (Assegno non trasferibile –...

Un imprenditore manda in missione dei dipendenti in Egitto e per evitare problemi al dipendente gli eroga in contanti un anticipo per la missione di 3.500 euro; ci si domanda, però, visto che il trasferimento delle somme dal datore di lavoro al dipendente avverrà solo al momento del rinetro della missione (quando sarà effettivamente liquidata la missione), se in tal caso il datore di lavoro abbia o meno violato il divieto stabilito dall’articolo 49 del D.lgs 231/07? QUESITO NR.2 Il trasferimento da un padre al figlio minorenne senza un’autonoma posizione fiscale di una somma di 2.500 euro in contanti per sostenere delle spese all’estero per frequentare un corso di lingua inglese è da considerarsi un trasferimento che viola il divieto stabilito dall’articolo 49 del Dlgs 231/07? QUESITO NR.3 Nel caso di irrogazione di una sanzione per trasferimento di una somma da mille euro in su chi deve la sanzione chi eroga la somma o chi la ric...

Http://www.bancaditalia.it/vigilanza/normativa/norm_bi/circ-reg/circ154/Circolare_154_46_aggiornamento.pdf...

Buonasera Dr. Falcone, sono di nuova a disturbarla per un quesito ed una conferma su una situazione che non mi è troppo chiara sulle ricevitorie del lotto e la normativa antiriciclaggio: "I titolari dei punti di vendita di  una  ricevitoria del lotto , in relazione all'attività di raccolta gioco  devono registrare e trasmettere al concessionario i dati identificativi dei clienti  che effettuino giocate di importi superiori a 1000,00 euro e che riscuotono vincite superiori a detta cifra. I dati in questioni raccolti devono essere  trasmessi al concessionari e conservati in rivendita per gli eventuali controlli predisposti  dalle Autorità competenti. Nell'ipotesi in cui il giocatore rifiuti di farsi identificare non è possibile procedere all'accettazione della giocata perché si  configura violazione di legge".  L' Iter inquadrato è corretto? Cordialmente. RISPOSTA  Gentile  D.ssa, in r...