Devo pagare la polizza auto. La polizza costa 600 euro a semestre: la compagnia dice che la polizza annuale supera i 1.000 euro e quindi non posso pagarla in contanti. E’ così? RISPOSTA L’articolo 49 del Dlgs 231/2007, ripetutamente modificato dal legislatore, da ultimo con il DL 201/2011, vieta il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro effettuato, a qualsiasi titolo, tra soggetti diversi; per importi pari o superiori a 1.000 euro è obbligatorio l’utilizzo di strumenti di pagamento tracciabili come carte di credito, bancomat, bonifici bancari e assegni. La norma vieta inoltre il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro tra soggetti diversi anche quando è effettuato con più pagamenti per importi inferiori alla soglia che appaiano artificiosamente frazionati. Il Ministero dell’economia e delle finanze...

Vorrei sapere come deve avvenire il pagamento di una fattura del mese di settembre di un importo di 1.200 euro. E’ ammesso il pagamento in contanti? RISPOSTA L’articolo 49 del Dlgs 231/2007, ripetutamente modificato dal legislatore, da ultimo con il DL n.201 del 6 dicembre 2011, vieta il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro effettuato, a qualsiasi titolo, tra soggetti diversi,; per importi pari o superiori a 1.000 euro è obbligatorio l’utilizzo di strumenti di pagamento tracciabili come carte di credito, bancomat, bonifici bancari e assegni. In queste ipotesi la disposizione non si applica in quanto il trasferimento avviene per il tramite di un intermediario abilitato. Alla luce di quanto sopra, il pagamento di una fattura dell’importo di 1.200 euro, quindi superiore al valore-soglia, anche se emessa in data precedente alla data di entrata in vigore della predetta norma, può essere ...

Tramite il mio conto corrente bancario dedicato prettamente all’attività di libero professionista si possono effettuare i pagamenti con F/24 per quei piccoli clienti dello studio (artigiani o commercianti) che per non affrontare ulteriori spese, sono sprovvisti di conti correnti bancari. Un funzionario dell’Agenzia delle entrate di Benevento mi ha risposto che non ci sono problemi in quanto c’è il modello F/24 che giustifica l’importo pagato. Quindi c’è una tracciabilità e inoltre l’operazione effettuata non è un compenso di natura professionale. Vorrei un vostro parere. RISPOSTA Nel caso in esame, il pagamento, per conto di clienti, di tasse e contributi tramite modello F/24 anche per importi superiori alla soglia limite di 1.000 euro non viola il divieto se effettuato tramite l’istituto bancario. Si segnala, in ogni caso che l’articolo 16 del Dlgs 231/07 prevede a carico del professionista delegato...

  AS 3110 (D-L 1/2012 disposizioni urgenti per la concorrenza, lo sviluppo delle infrastrutture e la competitività)CONTENUTIliberalizzazioni attivita' economicheè prevista l’abrogazione, in virtù dell’applicazione del principio di libertà di iniziativa economica sancito dall’art 41 Costituzione e del principio di concorrenza sancito dal trattato dell’Unione europea, delle norme che prevedono limiti numerici, autorizzazioni, nulla osta, licenze o altro atto di assenso da parte dell’amministrazione per l’avvio di un attività economia, salvo un’ interesse di natura generale e delle norme che prevedono divieti alle attività economiche non adeguati alle finalità pubbliche perseguitesono esclusi dall’ambito di applicazione delle disposizioni contenute nell'articolo i servizi di trasporto di persone e cose su autoveicoli non di linea, i servizi finanziari ed i servizi di comunicazione oltr...

MINISTERO CIRCOLARE N. 2 DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO ISPETTORATO GENERALE DI FINANZA UFFICIO XVDIPARTIMENTO DEL TESORODIREZIONE V Roma, 16 gennaio 2012   Prot. N.  _____ Allegati: _____ Ragionerie territoriali dello Stato di :   Torino - Genova - Milano - Venezia - Verona - Bolzano - Udine - Bologna - Firenze - Perugia - L'Aquila - Roma - Latina - Napoli - Salerno – Bari - Cosenza – Reggio Calabria - Messina - Catania Cagliari – Sassari     LORO SEDI           OGGETTO : Disposizioni in materia di procedimenti sanzionatori antiriciclaggio (decreto legislativo del 27 novembre 2007, n. 231) 1. Premessa e quadro normativo generale L’articolo 2, comma 4bis, del decreto legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito con modificazioni dalla legge 14 settembre 2011, n. 14...