========= A commento della interessante e recente pronuncia dell’Area Vigilanza della Banca d’Italia sulla importantissima tematica dell’Adeguata verifica della clientela[1], pare opportuno sottolineare alcuni importanti passaggi di carattere pratico ed operativo.
1. Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte degli Intermediari finanziari e ...
| Inserito da Giovannifalcone il 2009-02-16 15:45:04 | 0 commenti | continua »» |
Assalire il patrimonio delle organizzazioni mafiose attraverso l’impegno delle forze Istituzionali - pubbliche e private - ovvero l’applicazione delle cogenti norme contenute nella vigente legislazione (1), costituisce il principale obiettivo per la crescita sociale, culturale ed economica del nostro Paese.
Attraverso il procedimento di prevenzione in vigore da circa mezzo secolo (2),...
| Inserito da Admin il 2008-09-08 22:29:18 | 0 commenti | continua »» |
Il processo verbale di constatazione della Guardia di finanza incompleto fa saltare l’accertamento del fisco. Né, ha sancito la Corte di cassazione con la sentenza n. 23176 del 2 novembre 2009, il giudice può rimediare d’ufficio alla mancanza di prove. Nelle motivazioni la sezione tributaria sottolinea come sul fronte prova i poteri esercitabili “d’ufficio&rdq...
| Inserito da Giovannifalcone il 2009-11-04 09:04:33 | 0 commenti | continua »» |
Rovistando fra vecchie carte, ho ritrovato un foglio sgualcito che ho riletto volentieri, di cui voglio rendere partecipi i tanti lettori della rivista, riportante alcune “volontà testamentarie” di uno sconosciuto che, data la fattura, pur nella sua drammaticità, mi ha sempre suscitato una profonda riflessione, perché a mio avviso rappresenta, comunque, un profondo...
| Inserito da Admin il 2008-09-08 22:04:16 | 0 commenti | continua »» |
Il decreto legislativo nr.74/2000, rivoluzionando i caratteri della vecchia legge denominata “manette agli evasori”, risalente, nella sua prima formulazione, all’anno 1982, ha sicuramente fornito lo strumento più idoneo per perseguire, se non l’evasore fiscale, sicuramente il suo complice, che rischia di essere inquisito per “riciclaggio da evasione fisca...
| Inserito da Admin il 2008-09-08 21:51:02 | 0 commenti | continua »» |
Linea dura della Cassazione sulle frodi carosello. Risponde di truffa aggravata, oltrechè di falsa fatturazione, l’imprenditore che oltre ad emettere fatture per operazioni inesistenti le usa con società cartiere per eludere imposte.Lo ha stabilito la Suprema corte che, con la sentenza n. 27541 del 15 luglio 2010, ha respinto il ricorso dei titolari di alcune aziende coinvolti un una “frode carosello”. La linea dura di Piazza Cavour arriva in un caso molto complesso. Si tratta delle accuse formulate nei confronti di alcuni imprenditoriche, dopo aver emesso una serie di fatture false per l’acquisto di carne, le avevano usate con delle società cartiere, mettendo in atto così una cosiddetta frode carosello. In un primo momento i quattro erano stati condannati soltanto per il reato di fatture false perché, avevano motivato i giudici di Palermo, questa fattispecie criminale era in rapp...
| Inserito da Giovannifalcone il 2010-07-21 20:35:41 | 0 commenti | continua »» |
Verbale delle violazioni del codice della strada quasi infallibile. È infatti valido fino a querela di falso nel senso che per smentire la parola del vigile, che potrebbe aver mal percepito infrazioni come la mancanza della cintura di sicurezza, bisogna instaurare una lunga e complessa procedura nella quale la parola dell’automobilista non ha lo stesso peso di quella del pubblico uffi...
| Inserito da Giovannifalcone il 2009-07-29 07:54:32 | 0 commenti | continua »» |
Apprendo dagli organi di stampa che la Giunta Regionale Calabra, in aderenza all’articolo 2 della legge regionale 9/07 (la finanziaria calabrese), ha recentemente approvato un disegno di legge volto ad istituire la “stazione unica degli appalti” (SUA), composta da un Direttore generale e un Comitato di sorveglianza con due componenti, fra gli altri, della magistratura conta...
| Inserito da Admin il 2008-09-08 22:17:46 | 0 commenti | continua »» |
Un mese fa gli eredi si accorgono che il de cuius possedeva attività finanziarie all’estero mai dichiarate, né dal de cuius né dagli eredi. Si domanda se per l’anno d’imposta dichiarato dal de cuius è possibile procedere allo scudo fiscale, sapendo che un erede è contrario. In particolare, sono fatti salvi gli effetti dello scudo per l&rsq...
| Inserito da Giovannifalcone il 2009-10-27 15:58:15 | 0 commenti | continua »» |
Una persona fisica vuole scudare un immobile detenuto in Italia attraverso una società offshore interposta. E’ possibile farlo? Oltre all’imposta straordinaria, è dovuta l’imposta di registro, ipotecaria e catastale in misura proporzionale? Se si, è possibile usufruire dell’agevolazione prima casa, verificati i presupposti?
RISPOSTA
La Circolare 43/...
| Inserito da Giovannifalcone il 2009-11-06 13:06:36 | 0 commenti | continua »» |
A voler commentare l’applicazione della legge in alcuni fra i più noti e discussi episodi di cronaca giudiziaria del recente periodo, avverto una diffusa sensazione di smarrimento, di incertezza, o ancora peggio di sfiducia verso regole costituite.
con la ormai vecchia riforma del codice di procedura penale della fine degli anni ’80 e la introduzione dei cc.dd. “riti alte...
| Inserito da Admin il 2008-09-08 22:05:31 | 0 commenti | continua »» |



