Evasione fiscale

DIRITTO  SOCIETARIO: Finanziamento infruttuoso, opportuno un contratto

DIRITTO  SOCIETARIO: Finanziamento infruttuoso, opportuno un contratto Un socio di una Snc (società in nome collettivo) commerciale costituita da tre soci, per permetterle di porre in essere un ingente investimento in macchinari produttivi, intende effettuare un corposo finanziamento infruttifero di interessi, con diritto di restituzione in caso di semplice richiesta,...

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Antiriciclaggio

Sofferenze & Incagli – shopping della criminalità organizzata & alert antiriciclaggio!

Sofferenze & Incagli – shopping della criminalità organizzata & alert antiriciclaggio!   Premessa Già con “Comunicazione del 24 settembre 2009”, il Governatore della Banca d’Italia, nell’intento di sottolineare i rischi di “usura” cui erano sottoposte tutte le attività economiche del sistema Italia per effetto della grave crisi finanziaria in atto,...

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Antiriciclaggio

Commercio “oro & preziosi” – regole antiriciclaggio 

Commercio “oro & preziosi” – regole antiriciclaggio Per effetto della introduzione del D.lgs 92/2017 in vigore dal 5 luglio u.s. (1), anche i “compro oro” e le “gioiellerie” entrano a pieno titolo nell’alveo della collaborazione attiva e degli adempimenti antiriciclaggio. Intanto, i soggetti citati sono tenuti da subito all’iscrizione in...

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Antiriciclaggio

Limitazione uso contanti: sanzioni, oblazione e favor rei

Limitazione uso contanti: sanzioni, oblazione e favor rei Fonte: fisco7 La riforma del D.Lgs. 90/2017, in vigore dal 4 luglio scorso, riguarda anche uno dei capisaldi degli obblighi antiriciclaggio in capo ai destinatari, quale la limitazione dell’uso del contante per importi uguali o superiori alla soglia di 3.000 euro effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti...

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Antiriciclaggio

Riciclaggio, la mera tracciabilità delle somme non cancella le responsabilità penali!

Riciclaggio, la mera tracciabilità delle somme non cancella le responsabilità penali!   Corte d’Appello di Palermo – Sezione IV – Sentenza 10 aprile 2017 n. 1696. La tracciabilità dei movimenti relativi al di chiara provenienza illecita non cancella il delitto di riciclaggio. Questa decisione, presa dalla Corte di Appello di...

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