L’analisi dei provvedimenti sanzionatori della Banca d’Italia relativi all’ultimo anno e mezzo confermano il perdurare di significative vulnerabilità negli assetti di governo e nel Sistema dei Controlli Interni di numerosi intermediari. Tali fragilità si manifestano in misura preponderante nel presidio del rischio di riciclaggio e, sul versante prudenziale, nella debolezza strutturale dei framework di controllo dei rischi e del governo del rischio di credito.

Particolare allarme desta la diffusa inadeguatezza dei processi Antiriciclaggio, che da soli assorbono quasi un terzo delle violazioni contestate. La Vigilanza nelle sue verifiche ha rilevato talvolta un approccio meramente formalistico all’adeguata verifica della clientela e alla sua profilatura. Inaccettabili appaiono i casi di omessa Segnalazione di Operazioni Sospette (SOS) e le criticità rilevate nelle procedure di collaborazione attiva, sintomo di una sottovalutazione del ruolo centrale che l’ordinamento affida agli intermediari a tutela dell’integrità del sistema finanziario.

Sul fronte del Governo Societario e dei Controlli Interni, la Vigilanza rileva come le funzioni aziendali di controllo non siano sempre messe nelle condizioni di operare con la necessaria incisività, indipendenza e dotazione di risorse. Criticità emergono anche nell’allineamento delle politiche di remunerazione e incentivazione (AML, ESG, etc.) , nonché nel governo dei conflitti d’interesse, elementi che minano le fondamenta di una governance solida.

Nell’ambito degli interventi diretti si citano:
– Azioni di Rafforzamento del board atte a promuovere fattivamente una solida cultura aziendale dei controlli e del rispetto delle regole;
– Revisione profonda dei presidi AML, con potenziamento delle risorse (umane e IT) dedicate alla Funzione Antiriciclaggio e richieste di revisione e calibratura dei sistemi di transaction monitoring e degli algoritmi di profilatura della clientela.
– Gestione del Rischio di Credito: sono richiesti interventi da implementazione del framework e adeguamenti organizzativi in grado di intercettare anticipatamente il deterioramento delle esposizioni creditizie e di garantire valutazioni corrette anche per gli attivi illiquidi;
– Allineamento dei Sistemi Premianti, affinché non sia incoraggiata l’assunzione di rischi eccessivi e siano previsti meccanismi efficaci di penalizzazione (malus/clawback) in caso di violazioni normative o carenze nei controlli.
– Trasparenza e Flussi Informativi: occorre garantire flussi informativi tempestivi, completi e veritieri verso l’Organo di Vigilanza e il Collegio Sindacale. La dialettica tra organi aziendali deve essere tracciabile, trasparente e orientata alla tempestiva rimozione delle anomalie riscontrate.