Soglia penale & riciclaggio
Antiriciclaggio

Evasione fiscale o Riciclaggio: La soglia di rilievo penale è il discrimine!

Evasione fiscale o Riciclaggio: La soglia di rilievo penale è il discrimine!   Al superamento di una determinata soglia di danno erariale la condotta del contribuente assume una rilevanza penale e per questo, in presenza di un utilizzo della risorsa finanziaria da parte di un soggetto terzo, diventa reato presupposto…...

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Evasione fiscale & riciclaggio: Un caso di cronaca giudiziaria, dal sacro al profano!
Antiriciclaggio

Evasione fiscale & riciclaggio: Un caso di cronaca giudiziaria, dal sacro al profano!!

Evasione fiscale & riciclaggio: Un caso di cronaca giudiziaria, dal sacro al profano!   Avverso alla condanna per riciclaggio di denaro proveniente da evasione fiscale, imputata dalla Corte territoriale nei confronti di un alto prelato della Chiesa cattolica, lo stesso presentò ricorso di legittimità per Cassazione. La Suprema Corte con…...

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Riciclaggio da evasione fiscale - soglia penale
Antiriciclaggio

Riciclaggio da evasione fiscale: Rilevanza penale in continua metamorfosi!

Riciclaggio da evasione fiscale: Rilevanza penale in continua metamorfosi! Egr. dott. Falcone, In uno dei suoi articoli risalenti al 2012, poi richiamato in altri articoli più avanti, si dice che: ….”Con eccezione della fattispecie indicata nell’articolo 2 dove non è richiesta una soglia quantitativa di danno (annotazione di costi fittizi…...

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Evasione fiscale
Evasione fiscale

Svizzera & Austria: Evasione fiscale addio!

Svizzera & Austria: Evasione fiscale addio!   Con il superamento del fatidico segreto bancario, da sabato scorso è iniziata, in concreto, la collaborazione fiscale con i Paesi oltralpe come la Svizzera e l’Austria, da sempre considerate le casseforti dell’illecito, di quello che non si può dire ma solo immaginare. In…...

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Lotta al riciclaggio
Antiriciclaggio

Evasione fiscale & riciclaggio: la sottofatturazione non è una dichiarazione fraudolenta

Evasione fiscale & riciclaggio: la sottofatturazione non è una dichiarazione fraudolenta   Al termine di una verifica fiscale, a un contribuente è stato contestato di aver in più occasioni sottofatturato i ricavi. Il processo verbale di constatazione conclusivo ipotizzaa suo carico la commissione del delitto di dichiarazione fraudolenta mediante altri…...

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Informazioni
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Informazioni antiriciclaggio: sinergia operativa nella lotta alla evasione fiscale!

Informazioni antiriciclaggio: sinergia operativa nella lotta alla evasione fiscale! Nel quadro della migliore collaborazione possibile fra le Autorità fiscali dei diversi Stati membri, (in Italia l’Agenzia delle entrate e il II Reparto analisi e relazioni internazionali del Comando generale della Guardia di finanza), il potere di utilizzare nell’ambito della cooperazione…...

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Riciclaggio
Antiriciclaggio

Riciclaggio: Ior, coinvolto un prelato nella gestione di una ingente evasione fiscale!

Riciclaggio: Ior, coinvolto un prelato nella gestione di una ingente evasione fiscale!     Avverso alla condanna della Corte territoriale, il prelato, titolare un rapporto di deposito presso l’Istituto Opere Religiose del vaticano presenta ricorso all’alta Corte di Cassazione adducendo, fra l’altro, anche la incompetenza territoriale del Tribunale adito. La…...

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Riciclaggio
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Riciclaggio: ostacolo alla tracciabilità del denaro frutto di evasione fiscale!

Riciclaggio: ostacolo alla tracciabilità del denaro frutto di evasione fiscale!     A fronte della bocciatura del Tribunale del riesame di Bologna alle ragioni della difesa in ordine al sequestro preventivo operato dall’ufficio del G.I.P.  del Tribunale medesimo il 3 e il 15 maggio 2017, in relazione al reato di…...

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Riciclaggio
Evasione fiscale

Riciclaggio da evasione fiscale: decorrenza normativa

Riciclaggio da evasione fiscale: decorrenza normativa   La passata riforma penal-tributaria della primavera del duemila[1] ha coinciso con l’avvio della mia collaborazione professionale nell’ambito di un Gruppo bancario laddove, nella veste di Responsabile aziendale antiriciclaggio , avevo il compito di individuare possibili rischi nella operatività posta in essere dalla clientela…...

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