Foi, concorso commercialista
Antiriciclaggio

Condanna del commercialista in concorso  nella “falsa fatturazione”

Condanna del commercialista in concorso  nella “falsa fatturazione”   Il commercialista può concorrere con il contribuente nel delitto di dichiarazione fraudolenta mediante l’uso di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti anche con il mero dolo eventuale, ossia con la mera accettazione del rischio della realizzazione della fattispecie illecita…....

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Foi
Antiriciclaggio

Giustizia penale tributaria: Azienda senza dipendenti e prelievo di contante comprova la falsa fatturazione!

Giustizia penale tributaria: Azienda senza dipendenti e prelievo di contante comprova la falsa fatturazione!   Per parlare di fatture oggettivamente inesistenti, false, voglio ricordare una sentenza abbastanza recente della Corte di Cassazione, la n.38822 del 22 agosto 2018, con la quale si affermato un principio di naturale buon senso cui…...

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Evasione fiscale

Fatturazione elettronica: il Garante privacy boccia l’Agenzia delle Entrate

Fatturazione elettronica: il Garante privacy boccia l’Agenzia delle Entrate Al via il potere correttivo di avvertimento per sproporzionata raccolta di informazioni e rischi su usi impropri da parte di terzi. Garante privacy all’Agenzia delle entrate: la fatturazione elettronica va cambiata I trattamenti di dati previsti dal 1 gennaio 2019 possono…...

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garante e fatturazione elettronia
Evasione fiscale

Il Garante privacy boccia la fatturazione elettronica

Il Garante privacy boccia la fatturazione elettronica   Il sistema predisposto per far partire dal primo gennaio 2019 la trasmissione e conservazione delle fatture elettroniche tra imprese e privati presenta rilevanti criticità in ordine alla compatibilità con la normativa in materia di protezione dei dati personali Il Garante della privacy…...

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Fatturazione elettronica
Evasione fiscale

Fatturazione Elettronica: come non farsi cogliere impreparato

Fatturazione Elettronica: come non farsi cogliere impreparato Online una guida pratica, video tutorial e una sezione del sito dedicata, questi gli strumenti a disposizione del contribuente, tutti i dettagli nell’articolo. In vista del 1° gennaio 2019, quando la fatturazione elettronica diventerà obbligatoria, l’Agenzia delle Entrate ha reso noto, sul proprio…...

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Lotta al riciclaggio
Antiriciclaggio

Evasione fiscale & riciclaggio: la sottofatturazione non è una dichiarazione fraudolenta

Evasione fiscale & riciclaggio: la sottofatturazione non è una dichiarazione fraudolenta   Al termine di una verifica fiscale, a un contribuente è stato contestato di aver in più occasioni sottofatturato i ricavi. Il processo verbale di constatazione conclusivo ipotizzaa suo carico la commissione del delitto di dichiarazione fraudolenta mediante altri…...

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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO – TRACCIABILITA’ DEI PAGAMENTI: No al “frazionamento” della fatturazione

Nel nostro studio medico operano alcuni sanitari. Lo studio fattura direttamente ai pazienti. Ogni fine mese, i sanitari stessi vengono pagati in base all’attività che hanno svolto, emettendo fattura (senza Iva) nei confronti dello studio. Uno dei sanitari vuole essere pagato anche in contanti. E’ possibile che lo studio paghi…...

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Evasione fiscale

FATTURAZIONE ELETTRONICA: Per la e-fattura non serve avere un conto dedicato

Sono un artigiano senza dipendenti, con regime di contabilità semplificata. Ho ricevuto l’incarico, da parte di un conservatorio, per la riparazione di una chitarra. Si tratta di un importo molto modesto, di circa 500 euro. Quali sono gli adempimenti fiscali a cui devo far fronte, a parte emettere una fattura…...

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Evasione fiscale

FALSA FATTURAZIONE: L’anticamera del malaffare

    Premessa Chi rilascia o emette fatture false, ovvero riferibili ad operazioni mai avvenute – in pratica inesistenti – con lo scopo ultimo di consentire ad altri di evadere le imposte (dirette e indirette) e cioè a chi le fatture le riceve e le registra in contabilità, se ne…...

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