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Frode fiscale. Il CDA non commette reato Cassazione Penale, sentenza pubblicata il 22 settembre 2015 I membri del consiglio di amministrazione della società non rispondono in concorso con il legale rappresentante del reato di dichiarazione fraudolenta per aver accettato soldi “in nero”. È quanto emerge dalla sentenza 22 settembre 215,...

Frode fiscale. Stop al sequestro dell’immobile Sentenza della Cassazione in tema di reati tributari Nell’ambito di un’indagine per frode fiscale, il sequestro dell’immobile dev’essere annullato quando il suo valore di mercato supera il presunto profitto del reato. È quanto emerge dalla sentenza 4 maggio 2015, n. 18447, della Corte di...

Frode fiscale. L’ex amministratore non è responsabile Cassazione Penale, sentenza depositata il 21 maggio 2015 Non può rispondere del reato di dichiarazione fraudolenta ex art. 2 D.Lgs. n. 74/2000 il soggetto che non era più amministratore della società al momento della presentazione del modello dichiarativo. Né il medesimo soggetto può...

Frode fiscale. Limiti alle dichiarazioni Cassazione Penale, sentenza pubblicata il 4 maggio 2015 L’accusa di frode fiscale a carico dell’imprenditore non può reggersi sulle dichiarazioni rese da un soggetto che sin dall’inizio avrebbe dovuto essere anch’egli indagato, soprattutto per gli incarichi fiduciari svolti all’interno di una delle società coinvolte nell’illecito....

E\’ illegittima la costituzione di un trust allo scopo di sottrarre il patrimonio del contribuente alla procedura coattiva. E\’ quanto emerge dalla sentenza della Terza Sezione Penale della Cassazione del 15 aprile 2015, n. 15449. Il caso vedeva un uomo, in qualità di liquidatore di una società, allo scopo di...