Frode fiscale
Antiriciclaggio

Frode fiscale & auto riciclaggio: i rischi del professionista!

Frode fiscale & auto riciclaggio: i rischi del professionista!   La sentenza della Cassazione n.17418 del 28 aprile 2016, avente ad oggetto la bocciatura del ricorso di un professionista che si è visto coinvolto in una frode fiscale, accertata in capo ad un operatore economico di cui il medesimo curava...

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Rischi per la banca
Antiriciclaggio

Rischi per la banca o per il professionista: Esportatore abituale & frode fiscale

Rischi per la banca o per il professionista: Esportatore abituale & frode fiscale   Le cessioni all’esportazione e le operazioni assimilate sono operazioni non imponibili ai fini IVA che generano il cosiddetto “plafond”, ossia il diritto per gli esportatori abituali di acquistare i beni in sospensione d’imposta, ovvero senza pagamento...

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Varie

FRODE FISCALE: Sì alla detrazione del cliente non coinvolto

Ho ricevuto dall’agenzia delle Entrate un questionario da compilare, grazie al quale ho scoperto che il numero di partita Iva della ditta che ha fornito servizi alla mia società apparteneva ad altra ditta. Nelle fatture che mi rilasciavano era indicato un numero di partita Iva non loro, che io riportato [Leggi tutto]
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Evasione fiscale

FRODE FISCALE: La responsabilità penale è del solo Rappresentante legale

Frode fiscale. Il CDA non commette reato Cassazione Penale, sentenza pubblicata il 22 settembre 2015 I membri del consiglio di amministrazione della società non rispondono in concorso con il legale rappresentante del reato di dichiarazione fraudolenta per aver accettato soldi “in nero”. È quanto emerge dalla sentenza 22 settembre 215,...

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Evasione fiscale

FRODE FISCALE: No al sequestro immobiliare in presenza di valore sproporzionato

Frode fiscale. Stop al sequestro dell’immobile Sentenza della Cassazione in tema di reati tributari Nell’ambito di un’indagine per frode fiscale, il sequestro dell’immobile dev’essere annullato quando il suo valore di mercato supera il presunto profitto del reato. È quanto emerge dalla sentenza 4 maggio 2015, n. 18447, della Corte di...

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Evasione fiscale

FRODE FISCALE: La responsabilità ricade tutta sull’amministratore che firma la Dichiarazione annuale

Frode fiscale. L’ex amministratore non è responsabile Cassazione Penale, sentenza depositata il 21 maggio 2015 Non può rispondere del reato di dichiarazione fraudolenta ex art. 2 D.Lgs. n. 74/2000 il soggetto che non era più amministratore della società al momento della presentazione del modello dichiarativo. Né il medesimo soggetto può...

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Evasione fiscale

FATTURE FALSE & FRODE FISCALE: Non bastano le dichiarazioni di un socio

Frode fiscale. Limiti alle dichiarazioni Cassazione Penale, sentenza pubblicata il 4 maggio 2015 L’accusa di frode fiscale a carico dell’imprenditore non può reggersi sulle dichiarazioni rese da un soggetto che sin dall’inizio avrebbe dovuto essere anch’egli indagato, soprattutto per gli incarichi fiduciari svolti all’interno di una delle società coinvolte nell’illecito....

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Evasione fiscale

TRUST: Costituzione illegittima e condanna per frode fiscale

E\’ illegittima la costituzione di un trust allo scopo di sottrarre il patrimonio del contribuente alla procedura coattiva. E\’ quanto emerge dalla sentenza della Terza Sezione Penale della Cassazione del 15 aprile 2015, n. 15449. Il caso vedeva un uomo, in qualità di liquidatore di una società, allo scopo di...

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Antiriciclaggio

EVASIONE & FRODE FISCALE: Reato presupposto al riciclaggio o auto-riciclaggio

Egregio Dr. Falcone, sono a chiedere dove è scritto che le condotte illecite della sfera fiscale e tributaria possono essere prese a base per contestare il riciclaggio e/o l’autoriciclaggio. Grazie Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T A Con la vecchia e ormai...

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Evasione fiscale

FRODE FISCALE: Testa di legno e promotore- Ruoli diversi, distinte responsabilità

Cassazione Penale, sentenza pubblicata il 2 febbraio 2015 Nei casi di frode fiscale, chi recluta la “testa di legno” non può essere ritenuto il promotore dell’associazione per delinquere. È quanto emerge dalla sentenza 2 febbraio 2015 n. 4680 della Corte di Cassazione – Terza Sezione Penale. Gli ermellini hanno esaminato...

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