Olocausto
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L’OLOCAUSTO E’ STORIA: Per non dimenticare

Questo breve riassunto vuole essere un modo per esprimere un sentimento di cordoglio e fraterna vicinanza alle tante vittime innocenti, ma soprattutto un monito rivolto a tutti noi:”PER NON DIMENTICARE”   Sembra impossibile!!!   Il Generale Dwight D. Eisenhower aveva ragione nell’ordinare che fossero fatti molti filmati e molte foto. [Leggi tutto]

Regali di nozze
Antiriciclaggio

REGALI DI NOZZE: Trasferimento oltre soglia

REGALI DI NOZZE: Trasferimento oltre soglia         Se in banca si presenta il padre di un neo sposo che versa sul suo c/c i soldi in contante (18.000,00 euro) ricevuti durante la festa di matrimonio del giorno prima come regali di nozze, per poi effettuare il pagamento della sala con…...

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Antiriciclaggio

LETTURA DEI DATI DI BILANCIO & ANTIRICICLAGGIO: Alert per una SOS ad horas!

LETTURA DEI DATI DI BILANCIO & ANTIRICICLAGGIO: Alert per una SOS ad horas!   Sulla base di un quesito ricevuto nel recente periodo da parte di un Responsabile di filiale di una banca, ho maturato la convinzione che, l’attenta lettura del bilancio di esercizio, sovente, può rappresentare il miglior antidoto…...

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Antiriciclaggio

OPERAZIONE EXTRACONTO: Cliente occasionale

Operazione extra conto: Cliente occasionale Qual è il significato dell’Operazione extra conto? Dipende dall’importo o dal luogo in cui viene svolta?  Rischi per l’antiriciclaggio? Grazie  R I S P O S T A Secondo la definizione dell’Agenzia delle entrate (provvedimento del 29 febbraio 2008), per Operazioni extra conto si devono…...

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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO: Mutuo ipotecario con pagamento delle rate in denaro contante

ANTIRICICLAGGIO: Mutuo ipotecario con pagamento delle rate in denaro contante Salve dott. Falcone, vorrei sapere se è corretto pagare una rata di mutuo direttamente in contanti, o se il denaro deve necessariamente transitare dal conto corrente dell’intestatario tramite un contestuale versamento. A prescindere dal limite dell’importo, che andrà regolato come…...

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Evasione fiscale

REDDITI DIVERSI: Affittacamere e “B&B” con contabilità separate

REDDITI DIVERSI: Affittacamere e “B&B” con contabilità separate   Un soggetto utilizza la propria abitazione per attività di bed & breakfast e, pertanto, secondo la normativa della Regione Emilia Romagna, non è obbligato ad aprire la partita Iva. Se in seguito, utilizzando un altro appartamento di proprietà, lo stesso soggetto…...

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Titolare effetivo
Antiriciclaggio

TITOLARE EFFETTIVO: Associazioni non riconosciute

TITOLARE EFFETTIVO: Associazioni non riconosciute    Gentilissimo dr. Falcone, mi permetto di sottoporle il seguente quesito:  Qual è la procedura per identificare il titolare effettivo di un soggetto diverso da persona fisica avente quale natura giuridica “ASSOCIAZIONI NON RICONOSCIUTE E COMITATI (12)” ed esercente l’attività “ATTIVITA’ DI ASSOCIAZIONI E ORDINI…...

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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO: Trasferimento titoli obbligazionari al portatore

ANTIRICICLAGGIO: Trasferimento titoli obbligazionari al portatore   L’emissione, da parte di società per azioni, ed il trasferimento di prestiti obbligazionari al portatore può assumere rilievo con riferimento alla disciplina antiriciclaggio? R I S P O S T A Al riguardo, è bene evidenziare come le disposizioni antiriciclaggio incidano sulla fase…...

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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO: Titolare effettivo (alcuni esempi)

  Egr. dott. Falcone mi chiamo xxxxxxxxxxxxxxx e, in qualità di dipendente della banca xxxxxxxxxx, ho partecipato al corso da Lei tenuto qualche mese fa a xxxxxxxxx. In merito all\’ argomento in oggetto, volevo chiederLe quanto segue: al di là del censimento del TE derivante dalla % del 25%+1 del…...

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Antiriciclaggio

COMPRAVENDITA IMMOBILIARE: Parziale transazione in denaro contante

COMPRAVENDITA IMMOBILIARE: Parziale transazione in denaro contante   Un cliente della banca in cui lavoro – cassiere – mi esibisce copia di un rogito notarile riguardante la vendita di un immobile per civile abitazione, per il complessivo importo di €.300.000,00 (dettagliatamente descritto anche come modalità di pagamento da parte del…...

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