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Evasione fiscale

I CONTI BANCARI DI SOGGETI TERZI POSSONO GIUSTIFICARE L’ACCERTAMENTO INDUTTIVO Se trattasi di congiunti o soci dell’amministratore e, mancando la prova contraria

A fronte di ricavi dichiarati “… a dir poco risibili…”, si legge nella massima della Cassazione, il Ricorso del fisco è giustificato. A mente dell\’articolo 37 del DPR 600/73, in sede di rettifica e di accertamento d\’ufficio delle imposte sui redditi con metodo induttivo e sintetico, le indagini bancarie estese…...

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Antiriciclaggio

LA CASSAZIONE CONFERMA: E’ RICICLAGGIO, ANCHE SENZA LA TRACCIABILITA’ DEI FLUSSI FINANZIARI Le condanne, in questo modo, forse aumenteranno

Una interessante e, credo anche rivoluzionaria, pronuncia della Suprema Corte di Cassazione[1] ha stabilito che il Riciclaggio di denaro sporco può sussistere anche se non viene provata la “tracciabilità dei flussi finanziari” che lo hanno caratterizzato, anche a cominciare dal reato presupposto.   L’intervento è scaturito in conseguenza del ricorso…...

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Evasione fiscale

PRODOTTI DIFETTOSI? Nessun abbattimento dell’imponibile

Le aziende non pagano meno imposte se in magazzino hanno dei prodotti difettosi. Infatti, questi non possono essere considerati beni “in lavorazione” e il valore, ai fini della determinazione del reddito di impresa, si calcolaper intero. Non vanno detratte, cioè, le spese per ripristinarli.Lo ha stabilito la Corte di cassazione…...

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Antiriciclaggio

CIRCOLARE MEF 20 MARZO 2008

Dal 30 aprile 2008, l’emissione di assegni bancari, postali e circolari in forma libera sarà consentita soltanto per importi inferiori a 5.000 euro. Gli assegni liberi emessi (per importi inferiori a 12.500 euro) prima del 30 aprile 2008 ed incassati a decorrere da tale data saranno considerati regolari; gli assegni…...

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Evasione fiscale

FISCO FAVOREVOLE Deducibili dall’azienda le indennità per ferie non godute

Le indennità corrisposte al dipendente per le ferie non godute sono interamente deducibili dall’azienda. Ciò perché si tratta, a tutti gli effetti, di un costo di esercizio e non di un accantonamento.È quanto stabilito dalla Corte di cassazione che, con la sentenza n. 871 del 15 gennaio 2009, ha respinto…...

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Antiriciclaggio

AUTORICICLAGGIO: Disegno di legge ad hoc

    Dall’odierno percorso parlamentare della normativa sulla sicurezza pubblica, è stato stralciato il reato di “auto riciclaggio”, con l’impegno da parte del Ministro della Giustizia On. Alfano a ripresentarlo in un apposito e separato disegno di legge in quanto, si dice, si tratta di una materia molto delicata sulla…...

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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO & INTERMEDIARI FINANZIARI Collegio sindacale, cosa deve o dovrebbe fare

Se è vero che “Prevenire è meglio che reprimere”, voglio oggi introdurre  il discorso sulla migliore vigilanza e controllo interno degli intermediari finanziari in relazione ai compiti enunciati dalla normativa antiriciclaggio esistente nel nostro Paese[1], approvata per ratificare la Terza Direttiva comunitaria (Direttiva 2005/60/CE)  che mai come adesso sembra aver…...

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Antiriciclaggio

SAN MARINO E LA NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO Siamo sulla strada giusta … forse! (Articolo di marcello.dipaolo@bancaditalia.it)

     I rapporti finanziari  tra San Marino ed il resto del mondo sono da sempre stati considerati problematici e meritevoli di attenzione da parte di chi, in ogni Stato e ancor di più in Italia, hanno competenza in materia di controllo dei movimenti transnazionali di capitale, avuto presente che la…...

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Evasione fiscale

DICHIARAZIONE FRAUDOLENTA CON PIU’ FATTURE FALSE? Nessun problema, il numero non conta ai fini della sanzione penale

REGISTRARE E DICHIARARE FATTURE FALSE PER UN MILIARDO O CENTO MILIONI DI EURO NON CAMBIA ASSOLUTAMENTE NIENTE.  SE DEVO RISCHIARE, A QUESTO PUNTO, MI CONVIENE FARLO PER GROSSE CIFRE!!!  Non deve scontare una pena più severa per aver presentato una dichiarazione fraudolenta il contribuente che per rappresentare dei costi fittizi…...

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