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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO: le operazioni sospette

Il primo comma dell’articolo 51 del decreto legislativo 231/07, entrato in vigore nel recente periodo, ha fra l’altro confermato l’obbligo in capo ai soggetti tenuti alla “collaborazione attiva” (intermediari finanziari, professionisti legali – contabili e operatori economici vari) di provvedere alla “comunicazione al MEF ” entro il termine di 30…...

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Evasione fiscale

spionaggio fiscale

“Sul mio onore affermo che la dichiarazione corrisponde al vero”. Questo è il passaggio testuale della dichiarazione cui sono tenuti a fare tutti coloro che occupano cariche elettive, non solo deputati e senatori, ma anche consiglieri regionali, provinciali e membri del governo con lo scopo ultimo di rendere chiara e…...

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Antiriciclaggio

TESTO UNICO ANTIRICICLAGGIO, Fra auspici e previsioni

“Ho dato disposizioni per un utilizzo più diffuso e flessibile delle ispezioni di vigilanza nell’azione di contrasto del riciclaggio dei capitali illeciti e dell’usura.”   Questa è stata l’introduzione dell’audizione del Governatore della Banca d’Italia davanti alla Commissione Antimafia del luglio scorso, laddove, l’illustre ospite ha spiegato la strategia che…...

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Antiriciclaggio

TECNICHE DI CONTRASTO AL RICICLAGGIO DI DENARO SPORCO

Quale ex ufficiale della Guardia di finanza, da tempo impegnato nell’ambito di un gruppo bancario come Responsabile aziendale antiriciclaggio, nutro la convinzione di poter fornire un utile contributo a quanti, pur nelle diverse mansioni e responsabilità, si trovano oggi ad applicare la complessa normativa antiriciclaggio esistente nel nostro paese. Il…...

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Evasione fiscale

EVASIONE FISCALE: tasse, sprechi e vanita’

Il problema della evasione fiscale nel nostro paese, come ho già avuto modo di argomentare in diverse e passate occasioni, è stato e rimane la vera palla al piede per l’equilibrio finanziario dei conti pubblici (1, 2, 3, 4, 5, 6 e 7). Se da una parte le entrate tributarie…...

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Antiriciclaggio

SEGRETO PROFESSIONALE & OBBLIGHI ANTIRICICLAGGIO

Con le recenti conclusioni del dicembre u.s. dell’Avvocato generale della Corte di giustizia della Comunità Europea Miguel Polares Maduro (1) , sembra significativamente profilarsi un’attenuazione, almeno in termini generali,  degli obblighi antiriciclaggio relativi alla “segnalazione di operazione sospetta” da parte della categoria degli avvocati, a tutto vantaggio dell’analogo obbligo di…...

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Antiriciclaggio

RISPARMIO GESTITO & RICICLAGGIO: Adeguata verifica della clientela e titolare effettivo dell’operazione

La quasi totalità delle Società di Gestione del Risparmio (SGR) attive nel nostro Paese, opera attraverso una banca depositaria che, normalmente, instaura e mantiene direttamente il rapporto con la clientela. Possiamo altresì trovare alcune SGR che vendono direttamente i propri prodotti finanziari al pubblico, senza la collaborazione del classico sportello…...

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Antiriciclaggio

DECRETO LEGISLATIVO 20 febbraio 2004, nr.56 : qualche spunto di riflessione

Decreto legislativo 20 febbraio 2004, nr.56 – “attuazione della direttiva 2001/97/ce in materia di prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite.”…qualche spunto di riflessione… Il presente decreto, oltre ad aver messo in mora il tanto atteso testo unico sulle norme di contrasto al…...

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Antiriciclaggio

IL RICICLAGGIO “GARANTITO”

 Nel mentre siamo tutti in attesa di vedere all’opera il protocollo d’intesa stabilito negli accordi di Basilea 2 (1), il sistema bancario di casa nostra, continua a misurare il “merito creditizio” della clientela, non tanto sulla base delle risultanze di bilancio o della lungimiranza progettuale, quanto sull’ampiezza e solidità delle…...

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Antiriciclaggio

IL RICICLAGGIO DA EVASIONE FISCALE, come reato presupposto alla ipotesi criminosa

 Il decreto legislativo nr.74/2000, rivoluzionando i caratteri della vecchia legge denominata “manette agli evasori”, risalente, nella sua prima formulazione, all’anno 1982, ha sicuramente fornito lo strumento più idoneo per perseguire, se non l’evasore fiscale, sicuramente il suo complice, che rischia di essere inquisito per “riciclaggio da evasione fiscale”. Posto che,…...

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