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Antiriciclaggio

lotta al riciclaggio ..”collaboratori” in aumento..

l’esigenza di estendere gli obblighi antiriciclaggio ai c.d. “operatori economici non finanziari” venne avvertita sin dalla fine degli anni ’80, in concomitanza con le famose 40 raccomandazioni elaborate dal gafi (gruppo di azione finanziaria internazionale). oggi, grazie ad una serie di provvedimenti successivi, il processo normativo sembra concluso (d.lgs. nr.374/1999,…...

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Evasione fiscale

lotta all’evasione fiscale …cominciamo dall’estero…

in futuro, per scongiurare lo “scudo fiscale” della tanto vituperata ma funzionale finanza creativa degli ultimi anni, i 25 stati membri dell’unione europea, fin dal giugno 2003, all’unanimità, approvarono la direttiva dell’euroritenuta sul risparmio (1). di cosa si tratta? con il decreto legislativo 18 aprile 2005, nr.84 (2), si è…...

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Antiriciclaggio

libretti al portatore …ultima fermata…

Il 30 giugno 2005 è l’ultimo giorno utile per regolarizzare il possesso di libretti al portatore accesi prima del 1991 e recanti un saldo creditore superiore alla soglia di €.12.500,00. Non è una scadenza qualsiasi, se pensiamo alle pesanti sanzioni amministrative in capo ai ritardatari (fino al 20% dell’importo del…...

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Antiriciclaggio

LIBRETTI AL PORTATORE: Siamo al capolinea

“Capolinea per i libretti al portatore” Il termine è perentorio: entro il 31 gennaio 2005, i possessori di libretti al portatore con saldo superiore a 12.500,00 euro, dovranno estinguerli, rendendo nominativa la disponibilità della corrispondente risorsa finanziaria. Si pensi che il divieto di detenzione di libretti al portatore con saldo…...

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Antiriciclaggio

La mediazione creditizia – Un contributo alla legalità come autori del proprio tempo

Il terremoto che ha investito il mondo bancario conseguente alla crisi di liquidità sui mutui ad alto rischio concessi nel territorio degli Stati Uniti d’America, ha sicuramente accentuato l’importanza ed il ruolo del “mediatore creditizio”. Lo stato di allarme, ad oggi non ancora rientrato, ha riguardato l’allegra concessione dei mutui…...

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Evasione fiscale

LA FALSA FATTURAZIONE NELLA FRODE FISCALE

Con l’ultima riforma del marzo 2000 , si è voluto rivoluzionare la vecchia e ormai superata disciplina penale tributaria della legge da tutti conosciuta come “manette agli evasori” . Se da un lato si è cercato di criminalizzare e colpire gli autori di un concreto danno erariale, tralasciando quelle condotte…...

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Evasione fiscale

la frode fiscale e l’agente pagatore

a leggere l\’accordo del dicembre 2004 fra la comunità europea e la confederazione svizzera in materia di collaborazione sulla tassazione dei redditi da risparmio, si resta quanto meno sorpresi (1). i tempi cambiano, inizia l\’epoca della chiarezza e della trasparenza. dei conti e depositi segreti, rintracciabili attraverso sigle alfanumeriche che…...

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Antiriciclaggio

IL RICICLAGGIO “OCCASIONALE”

Gli ultimi provvedimenti normativi intervenuti nel recente periodo nella complessa disciplina nazionale in tema di contrasto al riciclaggio di denaro sporco, hanno chiarito – almeno nelle intenzioni – con maggiore efficacia, quali sono gli obblighi di “identificazione del cliente, registrazione delle operazioni e conservazione delle informazioni contabili e finanziarie”.  La…...

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Antiriciclaggio

IL RICICLAGGIO DIRETTO (o autoriciclaggio)

A leggere i numerosi e qualificati commenti diffusi dalla stampa specializzata nel recente periodo, si ricava l’impressione che la strategia di contrasto al riciclaggio di denaro sporco del nostro Paese, avuto riguardo all’ultima legislatura, ha subito un significativo incremento per il numero di segnalazioni di operazioni sospette prodotte.  Il dato,…...

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Antiriciclaggio

PHISHING & RICICLAGGIO: Proposte di lavoro molto pericolose, si va in galera!!!

Deriva dal termine anglosassone “to fish”, equivalente a pescare, ciò che da alcuni anni ed a livello planetario, la sola pronuncia di questo termine suscita paura, rabbia e senso di smarrimento.Sto parlando di un reato ignobile, considerato come una frode di natura informatica punita peraltro con sanzioni relativamente modeste che…...

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