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Antiriciclaggio

Professionista & Schede di valutazione del rischio di riciclaggio: consigli non richiesti!

Professionista & Schede di valutazione del rischio di riciclaggio: consigli non richiesti!   Per una valutazione d’insieme circa le modalità di compilazione delle “Schede di valutazione del rischio”, mi è capitato di esaminarne una decina di schede compilate dallo studio di un commercialista nei confronti di altrettanti rapporti continuativi e/o…...

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Antiriciclaggio

Nozione di riciclaggio: non serve il soggetto terzo!

Nozione di riciclaggio: non serve il soggetto terzo!   Per la mia attività ho trasferito dei beni di provenienza delittuosa all’estero – per lo più frodi ed evasione fiscale – provvedendo alla sostituzione di tutti i documenti loro riferibili. La mia condotta rientra nella nozione di riciclaggio anche se non…...

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Antiriciclaggio: destinatari della normativa   Sono iscritto all’albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili e svolgo la mia attività professionale in forma associata. Faccio parte della categoria dei soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio?  R I S P O S T A Le disposizioni della normativa antiriciclaggio si applicano alle…...

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Consulenza fiscale & fantasia criminale: arresti domiciliari!   Alla fine di un lungo iter è arrivato il giudizio di legittimità della Suprema corte di Cassazione che con sentenza n.55794 del 14 dicembre 2017  ha sostanzialmente confermato la validità dell’impianto accusatorio, confermando la “indebita compensazione” anche a chi utilizza crediti inesistenti…...

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Il favor rei dell’antiriciclaggio: fattispecie previste da Circolare ministeriale   La Direttiva del Tesoro ha fissato i paletti per il regime sanzionatorio applicabile nei casi di accertamento delle violazioni antiriciclaggio, attuate in Italia con il Decreto legislativo n.90/2017 che ha ratificato la IV Direttiva dell’Unione Europea riguardante il contrasto al…...

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Cliente
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Quello di capire come comportarsi da parte della banca, del profssionista o comunque di un  soggetto obbligato davanti alla condotta reiterata di una “posizione” già segnalata è un vecchio problema che, ahimè, ancora oggi non ha trovato soluzione normativa. Ho scritto molto sull’argomento, lo vado ripetendo come un pazzo, ma…...

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ONERI  DEDUCIBILI: Il riscatto di laurea è sempre deducibile Mio figlio ha conseguito la laurea breve in ingegneria meccanica nel 2016, e ora sta proseguendo con quella specialistica. Non ha alcun reddito. Per il riscatto della laurea, è più conveniente che proceda lui personalmente o che lo facciamo noi genitori,…...

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