TE e quadro RW
Antiriciclaggio

Il titolare effettivo e gli obblighi del quadro RW

Il titolare effettivo e gli obblighi del quadro RW   Il soggetto individuato quale titolare effettivo ai fini antiriciclaggio (per esempio, il beneficiario di un trust o di una polizza) ha anche obblighi di compilazione del quadro RW, se il patrimonio di cui viene indicato titolare effettivo si trova all’estero?…...

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Antiriciclaggio

SOCIETA’ FALLITA & TITOLARE EFFETTIVO: Individuazione e procedura di identificazione

SOCIETA’ FALLITA & TITOLARE EFFETTIVO: Individuazione e procedura di identificazione   Egregio Dr. Falcone, per un conto corrente acceso al fine di consentire la liquidazione dell’attivo fallimentare a beneficio dei creditori, secondo le indicazioni del Giudice fallimentare, come viene individuato il Titolare effettivo del   rapporto? Grazie Da un abbonato al…...

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Bancarotta fraudolenta
Domande & risposte

Bancarotta fraudolenta: Responsabilità dei soci “in concorso”!

Bancarotta fraudolenta: Responsabilità dei soci “in concorso”!   Sulla base di una recente sentenza di Cassazione n.6103/2019, in presenza di una accertata responsabilità penale in tema di “bancarotta fraudolenta” in capo agli amministratori, anche i soci possono essere chiamati a rispondere in termini di concorso nel reato ex art.110 del…...

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Riscossione: funzionario responsabile
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Riscossione: funzionario responsabile

Riscossione: funzionario responsabile Il  comma 793 della legge di Bilancio 2020 disciplina la figura del funzionario responsabile della riscossione, prevedendo un percorso di nomina più semplificato rispetto alla precedente disciplina. Il comma 804 rende applicabili le disposizioni di cui ai commi da 794 a 803 anche alle ingiunzioni di pagamento…...

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Pvc e misure cautelari
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PVC E MISURE CAUTELARI

PVC E MISURE CAUTELARI Domanda L’articolo 16-septies del DL 119/2018 consente al comandante provinciale della Guardia di finanza, in relazione ai processi verbali di constatazione rilasciati dai reparti dipendenti, di attivarsi presso le commissioni tributarie per richiedere misure cautelari (ipoteche e sequestro conservativo) a tutela degli interessi erariali. Quale sarà…...

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Archivio rapporti finanziari
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ARCHIVIO RAPPORTI FINANZIARI

ARCHIVIO RAPPORTI FINANZIARI Domanda L’articolo 16-quater del DL 119/2018 (collegato fiscale) prevede nuove disposizioni per l’accesso all’archivio dei rapporti finanziari da parte della Guardia di Finanza. Sotto l’aspetto pratico che cosa cambia in concreto questa disposizione? È possibile prevedere per effetto di questa disposizione un maggior ricorso alle indagini finanziarie…...

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SUCCEDE IN ITALIA: Anzimut e i costi nascosti nella 40 pagine del report Mifid

SUCCEDE IN ITALIA: Anzimut e i costi nascosti nella 40 pagine del report Mifid   Sono cliente Azimut dal 2007 con fondi di varie tipologie. Da molti mesi ho richiesto il rendiconto annuo dei costi per il servizio fatto senza risposta. Grazie a vari articoli vostri sulla MIFD 2 ho…...

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Domande & risposte

Appalti beni e servizi: La turbativa d’asta sussiste se c’è frode

Appalti beni e servizi: La turbativa d’asta sussiste se c’è frode   Due professionisti, soci di una società in accomandita semplice, hanno ripetutamente partecipato a procedure di affidamento di incarichi esperite dal Comune, come soggetti singoli, pur essendo una società ovvero, come rilevato dall’Anac, costituendo un unico operatore delle commesse…....

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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO: Mutuo ipotecario con pagamento delle rate in denaro contante

ANTIRICICLAGGIO: Mutuo ipotecario con pagamento delle rate in denaro contante Salve dott. Falcone, vorrei sapere se è corretto pagare una rata di mutuo direttamente in contanti, o se il denaro deve necessariamente transitare dal conto corrente dell’intestatario tramite un contestuale versamento. A prescindere dal limite dell’importo, che andrà regolato come…...

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Antiriciclaggio

Cooperativa: Titolare effettivo!

Cooperativa: Titolare effettivo! Il presidente del consiglio di amministrazione di una cooperativa puo’ essere dichiarato Titolare Effettivo? R I S P O S T A Sì, se il presidente esercita il controllo, anche di fatto, sulla direzione dell’entità giuridica può essere dichiarato Titolare effettivo. Fonte: Mef… Questo contenuto è riservato...

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