Newsletter Settimanale dal 26 di febbraio al 04 di marzo 2018

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Newsletter Settimanale dal 26 di febbraio al 04 di marzo 2018

Antiriciclaggio

Avvio relazione: adempimenti improrogabili (max 30 gg)

Avvio relazione: adempimenti improrogabili (max 30 gg)   Quando viene effettuata la verifica dell’identità del cliente, dell’esecutore e del titolare effettivo? R I S P O S T A E’ effettuata al momento dell’instaurazione del rapporto continuativo; la verifica dell’identità del titolare effettivo può avvenire successivamente all’instaurazione del rapporto purché [Leggi tutto]

Corruzione & riciclaggio: sinergia di contrasto!

Corruzione & riciclaggio: sinergia di contrasto!   Esistono sinergie nella lotta alla corruzione e al riciclaggio? R I S P O S T A Grazie alla crescente attenzione che gli organismi internazionali rivolgono all’utilizzo dei presidi antiriciclaggio ai fini del contrasto della corruzione, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) [Leggi tutto]

Responsabilità amministrativa persona giuridica: escluso il beneficio della tenuità della condotta!

Responsabilità amministrativa persona giuridica: escluso il beneficio della tenuità della condotta!   Assolvere gli amministratori da una condotta penalmente rilevante ritenuta di particolare tenuità in assenza da un comportamento abituale, non esclude invece una responsabilità amministrativa e quindi una possibile sanzione in capo all’ente. Si è arrivati alla pronuncia n.9072 [Leggi tutto]

Professionista contabile: vademecum antiriciclaggio, ad uso della clientela!

Professionista contabile: vademecum antiriciclaggio, ad uso della clientela!   Queste che seguono possono ritenersi delle utili indicazioni per la clientela del professionista contabile ad uso e consumo e nell’interesse degli stessi, idonee a ridurre significativamente i margini di errore da parte della clientela, avuto riguardo, in particolare, all’uso di assegni, [Leggi tutto]

Titolare effettivo: capitale parcellizzato sotto il 25% proquota!

Titolare effettivo: capitale parcellizzato sotto il 25% proquota!   Se in una s.p.a. le quote sono detenute da venti soci al 5%, come si individua il titolare effettivo? R I S P O S T A Il titolare effettivo può rinvenirsi nell’amministratore, in considerazione dell’eventuale influenza da questi esercitata sulle [Leggi tutto]

Amministratore di fatto: responsabilità penali per attività rilevanti e durature!

Amministratore di fatto: responsabilità penali per attività rilevanti e durature!   Per la vita e l’amministrazione di una società, l’esercizio continuo e significativo di talune funzioni da parte di una persona fisica, anche esterna e quale che sia, attraverso lo svolgimento tipico di certe attività, fa scattare una equiparazione sostanziale [Leggi tutto]

Criminalità economica: sinergia di contrasto DNA & Dogane

Criminalità economica: sinergia di contrasto DNA & Dogane   Uno rafforzato scambio informativo e di intelligence fra la Direzione Nazionale Antimafia e l’Agenzia Dogane & Monopoli è stato firmato attraverso la firma di protocollo apposito. Il documento che consta di sei articoli, è stato sottoscritto dal direttore generale dell’Agenzia, Giovanni [Leggi tutto]

Newsletter dal 19 al 25 febbraio 2018

Antiriciclaggio ANTIRICICLAGGIO: Sanzione se l’assegno è senza clausola “non trasferibile” ANTIRICICLAGGIO: Sanzione se l’assegno non è trasferibile Mia madre (una signora di quasi 73 anni) ha recentemente acquistato un’auto nuova. Poiché aveva un vecchio blocchetto di assegni delle Poste Italiane, si è preoccupata di chiedere se questi fossero ancora validi: [Leggi tutto]

Evasione fiscale

Informazioni fornite errate: commercialista salvo!

Informazioni fornite errate: commercialista salvo!   Tre commercialisti associati venivano citati in giudizio da un contribuente che ne chiedeva la condanna al risarcimento del danno asseritamente derivato dall’accertamento dei tributi omessi  e relative sanzioni irrogate dell’ente impositore. La sentenza del Giudice di pace di Taranto n.5091/1/2018 depositata lo scorso 8 [Leggi tutto]

CATASTO: Abitazione agricola esente dall’Imu solo se principale

CATASTO: Abitazione agricola esente dall’Imu solo se principale Per quanto riguarda l’accertamento dei requisiti di ruralità dei fabbricati il termine “abitazione”, cui alla circolare 7/2007 e allegato 1 dell’agenzia del Territorio, va inteso come 2residenza” o come “domicilio” oppure per l’utilizzo stagionale e al bisogno per il titolare dell’impresa agricola [Leggi tutto]

ROTTAMAZIONE CARTELLE: Tributi locali, definizioni a scelta del Comune

ROTTAMAZIONE  CARTELLE: Tributi locali, definizioni a scelta del Comune La definizione agevolata (rottamazione) riguarda anche le cartelle e/o ingiunzioni per il tributo Ici? C. – NAPOLI R I S P O S T A Rientrano automaticamente nella definizione tutte le entrate locali (Imu, Tarsu, eccetera) di natura tributaria e quelle [Leggi tutto]

Abuso del diritto: nessun rilievo penale!

Abuso del diritto: nessun rilievo penale!     In presenza di reali operazioni economiche, non è penalmente perseguibile il contribuente che cerca di conseguire un  indebito vantaggio fiscale. Con la Sentenza di Cassazione 9378 dell’1 marzo 2018 i giudici di legittimità hanno respinto la interpretazione del giudice dell’esecuzione a cui [Leggi tutto]

REDDITI DI LAVORO AUTONOMO: Nel registro dei movimenti anche i prelievi personali

REDDITI  DI  LAVORO AUTONOMO: Nel registro dei movimenti anche i prelievi personali Sono un lavoratore autonomo in regime di contabilità ordinaria. Ai fini della corretta compilazione del registro cronologico dei movimenti finanziari, può essere omessa la registrazione dei prelievi finanziari destinati a uso personale, archiviando semmai gli estratti conto bancari [Leggi tutto]

IVA: Esente la Coop che gestisce la scuola riconosciuta

IVA: Esente la Coop che gestisce la scuola riconosciuta Una cooperativa di produzione e lavoro (non sociale, con Onlus) è riconosciuta come scuola dell’infanzia (scuola paritaria). Alla luce delle varie modifiche del Dpr 633/72 Riguardo la normativa Iva, nell’emettere fattura per le rette mensili ai genitori deve applicare l’Iva ordinaria [Leggi tutto]

ACCATASTAMENTO D’UFFICIO: Sanzioni a chi si oppone

ACCATASTAMENTO  D’UFFICIO: Sanzioni a chi si oppone Ai fini dell’accatastamento d’ufficio di un fabbricato rurale che ha perduto i requisiti di ruralità, si chiede se in presenza  dell’opposizione o dell’assenza del proprietario, l’agenzia delle Entrate – ufficio del territorio possa eventualmente avvalersi anche della forza pubblica per accedere ai locali [Leggi tutto]

 

Varie

ENTI LOCALI: Proventi delle alienazioni destinabili anche ai mutui

ENTI  LOCALI: Proventi delle alienazioni destinabili anche ai mutui I proventi delle alienazioni patrimoniali degli enti locali devono confluire nel debito accumulato dalle amministrazioni o possono essere spesi in altro modo? A. – TUGLIE R I S P O S T A I proventi delle alienazioni patrimoniali egli enti locali [Leggi tutto]

SUCCEDE IN ITALIA: Truffa sventata ma è giallo sul rimborso di Poste, ora pagato

SUCCEDE  IN  ITALIA: Truffa sventata ma è giallo sul rimborso di Poste, ora pagato Mi permetto di segnalarvi quanto mi è successo alle Poste in m odo che ne siano a conoscenza anche altri vostri lettori e possano trarne beneficio. Il giorno 3 ottobre 2017, alle 20 circa, qualcuno è [Leggi tutto]

DIRITTO SOCIETARIO: Nomina del revisore entro trenta giorni dal bilancio

DIRITTO  SOCIETARIO: Nomina del revisore entro trenta giorni dal bilancio La norma che riduce i limiti per l’obbligo del revisore contabile per le Srl con un attivo o fatturato superiore ai due milioni di euro è già in vigenza? Se non è così, da quale esercizio decorrerà? G. – VIGONE [Leggi tutto]

Lavoro: legittima la proroga per la pensione di vecchiaia con accordo fra le parti!

Lavoro: legittima la proroga per la pensione di vecchiaia con accordo fra le parti!   Differire volontariamente l’età per la pensione di vecchiaia già maturata, non contrasta con il diritto comunitario della unione Europea se c’è l’assenso del datore di lavoro. Questa in sintesi è la conclusione cui è pervenuta [Leggi tutto]

DIRITTO DEL LAVORO: Manutenzione stradale, sì al lavoro a chiamata

DIRITTO  DEL  LAVORO: Manutenzione stradale, sì al lavoro a chiamata Nel settore  edile si possono assumere lavoratori intermittenti per la manutenzione stradale, ordinaria e straordinaria, se costoro non possiedono i requisiti soggettivi anagrafici, e quindi hanno meno di 24 anni o più di 55 anni? Z. – CATANIA R I [Leggi tutto]

Cassazione: 15 mila euro di sanzione per cellulare in cabina elettorale!

Cassazione: 15 mila euro di sanzione per cellulare in cabina elettorale!   Portare il cellulare in cabina elettorale e fotografare la scheda[1] può costare una sanzione di 15 mila euro. Minimizzare il fatto e chiedere l’applicazione dell’art.131 bis adducendo la tenuità del fatto[2] oppure di non essere stato invitato da [Leggi tutto]

PICCOLI COMUNI: L’assessore può non essere consigliere

PICCOLI  COMUNI: L’assessore può non essere consigliere La legge 56/2014 in materia di “Disposizioni sulle città metropolitane, sulle province, sulle unioni e fusioni di comuni”, pubblicata in Gazzetta ufficiale 81 del 7 aprile 2014, all’articolo 135 stabilisce che per i Comuni con popolazione fino a 3mila abitanti il consiglio comunale [Leggi tutto]

 

L’angolo del buon umore

A piccoli passi

A piccoli passi   <<Signore, non ti chiedo miracoli e visioni ma forza per la vita quotidiana. Insegnami l’arte dei piccoli passi>>. Era abituato ai voli del suo aereo e da uno di questi viaggi nel cielo, il 31 luglio 1944, in pieno conflitto mondiale, non tornò più, rimanendo così [Leggi tutto]

 

Cordialità

Giovanni Falcone

 

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