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Antiriciclaggio

L’AVVOCATO CONSERVA IL FALDONE PER 10 ANNI

Domanda: Un avvocato è tenuto a conservare la documentazione della prestazione fornita al cliente (lettere, atti del processo etc.) anche dopo il pagamento della fattura? In caso di risposta affermativa, dove devono essere conservati i “faldoni”? Per quanti anni? Come devono essere distrutti? Ad esempio, la documentazione di una controversia…...

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Evasione fiscale

PARADISI FISCALI DI CASA NOSTRA Tra evasione e frode fiscale

Tutti i Paesi evoluti, da tempo, hanno sollevato il velo che ancora avvolge i grandi patrimoni mobiliari gelosamente custoditi in forzieri bancari di mezza Europa e non solo. E’ stato e rimane un tema scottante permanentemente attuale. Nella stessa Unione Europea, peraltro socio fondatore del Gafi[1], vi sono Paesi come…...

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Antiriciclaggio

CIRCOLARE ASOSIM Quesito Banca d’Italia sulle operazioni occasionali, collegate, persone politicamente esposte, titolare effettivo

PIAZZA BORROMEO 1 – 20123 MILANO TEL. 02/86454996 R.A. TELEFAX 02/867898 e.mail assosim@assosim.it WWW.ASSOSIM.IT ASSOSIM® ASSOCIAZIONE ITALIANA INTERMEDIARI MOBILIARI Member of ICSA – International Council of Securities Associations- Milano, 11 febbraio 2009 Alle Società Associate DN/sg Loro sedi CIRCOLARE N. 09/09 OGGETTO: Decreto Legislativo 231/2007 – Risposte da Banca d’Italia…...

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Antiriciclaggio

AUTORICICLAGGIO: Disegno di legge ad hoc

    Dall’odierno percorso parlamentare della normativa sulla sicurezza pubblica, è stato stralciato il reato di “auto riciclaggio”, con l’impegno da parte del Ministro della Giustizia On. Alfano a ripresentarlo in un apposito e separato disegno di legge in quanto, si dice, si tratta di una materia molto delicata sulla…...

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Giurisprudenza a/r

VIOLAZIONE NORMATIVA ANTIRICICAGGIO PER USO INDEBITO PER RICARICA CELLULARE

La condotta del soggetto che ricarichi il proprio telefono cellulare servendosi di un codice di accesso indebitamente ottenuto integra il reato di cui all\’articolo 12 del decreto-legge 3 maggio 1991 n. 143 (c.d. “legge antiriciclaggio”).Lo ha stabilito la Corte di Cassazione, con la sentenza n. n. 32440 del 31 luglio…...

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Antiriciclaggio

CONTI DORMIENTI E RICICLAGGIO Rischi e pericoli per un’opera di beneficenza

 Con l’approssimarsi del 17 dicembre p.v., scade il termine ultimo entro il quale il legittimo proprietario (titolare e/o delegato) potrà recuperare le risorse finanziarie detenute su qualsivoglia rapporto, precedentemente  acceso presso un Intermediario finanziario operante sul territorio nazionale[1] e che non sia mai stato movimentato nell’ultimo decennio. Trattasi di clientela…...

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Antiriciclaggio

LA CULTURA DELLA LEGALITA’ NEL MONDO BANCARIO E FINANZIARIO … inteso come dovere codificato del comune senso civico …

 Convegno Nazionale di Studi    P o l i t i c a   e   C u l t u r a   p e r  L’intelligence e la sicurezza Venerdì 17 e sabato 18 ottobre 2008 Centro Congressi Hotel Ariston Paestum- Capaccio (SA)     1.     Premessa; 2. Introduzione: a) Accertamenti…...

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Auto riciclaggio
Antiriciclaggio

AUTO RICICLAGGIO Il “nero” aziendale come disponibilità extracontabile

AUTO RICICLAGGIO Il “nero” aziendale come disponibilità extracontabile La stampa specializzata del recente periodo ha ripreso con particolare enfasi i contenuti riportati nell’ultima Circolare della Guardia di finanza indirizzata ai Reparti operativi sul territorio a commento delle metodologie investigative sulle Segnalazioni di Operazioni Sospette[1].  L’importante documento diffuso dai vertici delle…...

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Giurisprudenza a/r

DECALOGO BANCA D’ITALIA

“Istruzioni operative per l’individuazione delle operazioni sospette” IL GOVERNATORE DELLA BANCA D’ITALIA VISTO il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito con modificazioni e integrazioni dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, così come successivamente modificato e integrato dal decreto legislativo 26 maggio 1997, n. 153 (infra legge n. 197…...

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