Devo ricongiungere 2 anni di contributi: dato che
non ho diritto al calcolo retributivo, è meglio totalizzare o chiedere il
cumulo gratuito?
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Per
chi, come il lettore, non possiede contributi precedenti al 1996, la pensione è
calcolata utilizzando il metodo
contributivo, sia in caso di totalizzazione,
che per le ordinarie pensioni di anzianità,anticipata e
di vecchiaia raggiunte
attraverso la ricongiunzione o il cumulo gratuito.
L’unica
differenza è che, nell’ipotesi di ricongiunzione,
tutti i contributi confluiscono nel medesimo fondo, mentre nella totalizzazione
e nel cumulo ciascuna gestione liquida separatamente la sua quota;
considerando, però, che i coefficienti di rivalutazione del montante contributivo(cioè
dei contributi accantonati) utilizzati dalle gestioni dell’Inps sono gli
stessi, ai fini della misura della pensione è indifferente utilizzare
ricongiunzione, cumulo o totalizzazione, quando il sistema di calcolo è
interamente contributivo e non si possiedono contributi in gestioni esterne
all’Inps, come le casse professionali.
Ma
andiamo per ordine e cerchiamo di capire le principali differenzetra
i tre metodi di riunione della contribuzione.
Ricongiunzione, cumulo, totalizzazione: le
differenze
Con
la ricongiunzione,
tutti i contributi posseduti dal lavoratore confluiscono in un’unica cassa,
come se fossero da sempre stati versati nel fondo di destinazione.
La
ricongiunzione è a
pagamento. Per calcolare il costo bisogna procedere nel
seguente modo:
·se il metodo di
calcolo utilizzato è il retributivo (vale
per i contributi sino al 2011, se l’interessato possiede almeno 18 anni di
contributi al 31 dicembre 1995; diversamente vale per la contribuzione presente
sino al 31 dicembre 1995), bisogna:
ocalcolare la
pensione considerando tutti i contributi posseduti, come se fossero versati in
una sola gestione;
ocalcolare la
pensione considerando i contributi presenti nel solo fondo di destinazione;
ocalcolare la
differenza tra le due pensioni;
oapplicare a
questa differenza un apposito coefficiente
[1]che cambia in relazione all’età, al sesso e
all’anzianità contributiva del lavoratore: si ottiene, così, la riserva
matematica;
odalla riserva matematica si
devono sottrarre i contributi trasferiti nella gestione di destinazione;
osolo se la
ricongiunzione riguarda Inps e Inpdap, l’onere così
ottenuto deve essere diviso per due;
oil costo della
ricongiunzione può essere liquidato in un’unica soluzione o rateizzato, con
l’applicazione degli interessi;
·se il metodo
utilizzato è il contributivo,
bisogna:
oprendere come
riferimento la retribuzione pensionabile degli ultimi 12 mesi;
omoltiplicare la
retribuzione per gli anni da ricongiungere e per l’aliquota contributiva
(32,95% per l’Inpdap, 33% per l’Inps Fondo pensioni lavoratori dipendenti);
osottrarre
dall’onere così ottenuto i contributi
da trasferire [2].
Con
la totalizzazione,
invece, i contributi sono sommati ai soli fini del diritto alla pensione, che
si raggiunge coi seguenti requisiti:
·per la pensione di vecchiaia:
65 anni e 7 mesi di età più 20 anni di contributi; è applicata una finestra di
18 mesi dalla data di maturazione dei requisiti;
·per la pensione di anzianità:
40 anni e 7 mesi di contributi; è applicata una finestra di 21 mesi dalla data
di maturazione dei requisiti.
Ogni
gestione liquida, con il metodo
interamente contributivo, la propria quota di
trattamento.
Infine,
con la Legge di bilancio 2017, si vuole rendere possibile il cumulo gratuito per
tutte le pensioni, comprese quelle di anzianità e anticipate: il cumulo
gratuito consentirà di sommare tutti i contributi ai fini del diritto alla
pensione, proprio come avviene per la ricongiunzione, mentre, per quanto
riguarda la misura dell’assegno, questo sarà liquidato «pro quota» da ciascuna
gestione, proprio come avviene per la totalizzazione.
Il
cumulo gratuito, in base alle notizie rese note sino ad oggi, dovrebbe valere
per tutte le gestioni previdenziali, a esclusione delle sole casse dei professionisti.
Ricongiunzione, cumulo, totalizzazione: quale
conviene di più
Effettuare
una stima della convenienza della ricongiunzione, rispetto al cumulo o alla
totalizzazione, è un’operazione notevolmente complessa: bisogna vagliare
la specifica situazione in cui si trova il lavoratore per maturare il diritto
alla pensione ed effettuare il calcolo
del trattamento utilizzando
ciascuna delle tre tipologie di riunione dei contributi. In questo modo è
possibile ottenere un rapporto completo riguardo ai costi e
ai benefici di ciascuna
opzione.
Quando
il calcolo è interamente
contributivo per tutte e tre le opzioni,
come nel caso del lettore, il beneficio potrebbe consistere nel collocamento a
riposo in anticipo.
Raggiungere
la pensione in anticipo con
il solo calcolo contributivo, però, non maggiora l’assegno ma lo potrebbe
addirittura diminuire:
bisogna infatti considerare che, nel sistema contributivo, al montante
accumulato (cioè alla somma dei contributi) vengono applicati dei coefficienti di trasformazione (che
trasformano il capitale accantonato in assegno di pensione) che crescono con
l’aumentare dell’età. In pratica, più è giovane il pensionato, più sono bassi i
coefficienti che trasformano i contributi in assegno di pensione.
Non
dimentichiamo, infine, che, per non perdere i contributi, quando si ottiene un
autonomo trattamento previdenziale in una gestione e si raggiunge l’età
prevista per la pensione di vecchiaia è possibile, in determinate ipotesi,
farsi liquidare una pensione
supplementare presso la gestione in cui non è maturata
un’autonoma pensione.
[1]L. 1338/1962; DM 26/1/1964.
[2]Art. 2, Co. 5, L.184/1997.
