Professionista: Omessa registrazione dati e informazioni! Nel caso di dimenticanze come gestireste il discorso dei progressivi? R I S P O S T A In termini generali, se parliamo di fatti rientranti entro i termini di prescrizione e quindi entro il quinquennio, adotterei il meccanismo del meglio feriti...
Paesi equivalenti: Cautele necessarie per la “semplificata”! La conoscenza dei Paesi extracomunitari che applicano sul loro territorio regole equivalenti alla Direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 26 ottobre 2005, relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e…...
Per sottolineare l’importanza della “sospensione dell’operazione” voglio richiamare una regola di condotta (punto 4.3 del decalogo della Banca d’Italia – Ed.2001 “Istruzioni operative per l’individuazione di operazioni sospette) che testualmente recita: “Massima tempestività nella segnalazione è assicurata ove l’operazione preveda il rilascio al cliente di contante o di valori…...
Quali sono i presupposti, in concreto, per l’applicazione dell’adeguata verifica da parte del professionista – legale o contabile? R I S P O S T A Ai sensi dell’art.16, comma 1, l’obbligo di adeguata verifica dovrà essere osservata dal professionista nello svolgimento della propria attività (sia che essa si svolga…...
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