L'antiriciclaggio del professionista
Antiriciclaggio

L’antiriciclaggio del professionista (legale o contabile): modulistica utile!

L’antiriciclaggio del professionista (legale o contabile): modulistica utile!   Con l’avvio di una relazione professionale, in concomitanza all’incarico ricevuto bisogna procedere all’adeguata verifica, precisando lo scopo e natura del rapporto, il titolare effettivo laddove trattasi di attività economica (persona giuridica). Le attività di identificazione e verifica dell’identità del cliente, dell’esecutore...

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Oggetto sociale
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Oggetto sociale: false fatturazioni!

Oggetto sociale: false fatturazioni!   Ufficialmente le diverse cooperative costituite, tutte regolarmente in possesso di partita IVA e registrazione camerale, aventi sede presso lo stesso civico, avevano grosso modo il medesimo oggetto sociale: a) L’assunzione di lavori di manovalanza in genere, carico e scarico per conto terzi su commessa di...

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Antiriciclaggio
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Antiriciclaggio: verifica rafforzata!

Antiriciclaggio: verifica rafforzata!   Premessa la necessità, in presenza del dichiarato e documentato esercizio di un’attività economica, che una verifica fisica e concreta, di cantiere, va effettuata sempre per scongiurare il rischio di trovarsi di fronte a “cartiere” senza saperlo, la verifica rafforzata necessita di una attenzione ulteriore, più approfondita....

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Antiriciclaggio
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Antiriciclaggio: lo stato dell’arte con la IV Direttiva!

Antiriciclaggio: lo stato dell’arte con la IV Direttiva!   Alla madre di tutte le modifiche riguardanti la SOS ad Horas e prima di dare corso all’operazione – in presenza di sospetti ragionevoli – di cui abbiamo ampiamente parlato in altra e precedente occasione[1], oggi voglio fare un riepilogo dello stato...

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Cartolarizzazione
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Cartolarizzazione & antiriciclaggio: cautele necessarie!

Cartolarizzazione & antiriciclaggio: cautele necessarie!   Uno degli obblighi principali in capo agli intermediari finanziari finalizzato a contrastare fenomeni di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, è certamente quello della “registrazione” dell’operazione in Archivio Unico Informatico, conservando la storia economica del cliente per almeno dieci anni. Quando un credito – deteriorato...

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Adeguata verifica
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Adeguata verifica complicata: chiusura del rapporto!

Adeguata verifica complicata: chiusura del rapporto!   Nell’ultimo aggiornamento la legge prevedeva che si chiudesse il conto emettendo il bonifico con relativo messaggio di rete di mancata adeguata verifica su un iban indicato dal cliente, adesso è decaduta la modalità . Quindi come si dovrebbe procedere per la liquidazione del...

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Frode fiscale
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Frode fiscale & auto riciclaggio: i rischi del professionista!

Frode fiscale & auto riciclaggio: i rischi del professionista!   La sentenza della Cassazione n.17418 del 28 aprile 2016, avente ad oggetto la bocciatura del ricorso di un professionista che si è visto coinvolto in una frode fiscale, accertata in capo ad un operatore economico di cui il medesimo curava...

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Antiriciclaggio
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Antiriciclaggio: verifica rafforzata!

Antiriciclaggio: verifica rafforzata! Salve dott. Falcone, Quando si presenta un caso di adeguata verifica in fase rafforzata di un cliente privato , nel nostro caso si deve obbligatoriamente nell’operativita’ dichiarare i dati patrimoniali e reddituali, ma il cliente in questione si rifiuta dal fornirci questi dati. A questo punto si...

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Adeguata verifica
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Adeguata verifica: IV Direttiva Europea

Adeguata verifica: IV Direttiva Europea   Salve dott.Falcone, Mi puo’ dare delucidazioni riguardo la IV direttiva antiriciclaggio in merito all’obbligo dell’adeguata verifica per i trasferimenti maggiori di 1000€? Cosa s’intende precisamente e operativamente ? Grazie Da un abbonato al sito Saluti Risposta del amministratore: Le novità del D.lgs 90/2017, che...

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Antiriciclaggio: Professionisti, adeguata verifica!

Antiriciclaggio: Professionisti, adeguata verifica!   Gli obblighi di adeguata verifica della clientela devo essere eseguiti dai professionisti – inclusi i revisori legali e le società di revisione – in riferimento ai rapporti e alle operazioni inerenti allo svolgimento dell’attività, in occasione dell’instaurazione del rapporto continuativo o del conferimento dell’incarico per...

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