Antiriciclaggio

Adeguata verifica della clientela: Controllo identità!

Adeguata verifica della clientela: Controllo identità! Se per le persone fisiche – cc.dd. privati consumatori – ci si potrà affidare alla esibizione di una “busta paga” per la verifica della fonte di reddito, per un‘attività economica diventa tutto più complicato, più impegnativo. Cominciamo con il dire che, soprattutto quando il…...

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Regimi antiriciclaggio equivalenti
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Autorità di vigilanza sui mercati mobiliari: Regimi antiriciclaggio equivalenti!

Autorità di vigilanza sui mercati mobiliari: Regimi antiriciclaggio equivalenti!   Il riferimento – contenuto nelle Istruzioni – alle società presenti sul sito dell’ESMA come (possibile) strumento per individuare le società quotate che beneficiano del regime di adeguata verifica semplificata va letto come implicita esclusione dal beneficio in questione delle società…...

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Verifica semplificata
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Verifica semplificata: Fiducia misurata in base al rischio!

Verifica semplificata: Fiducia misurata in base al richio!   In che cosa consiste l’adeguata verifica semplificata di cui all’articolo 23 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modificazioni? R I S P O S T A Le misure semplificate di adeguata verifica della clientela, di cui all’articolo…...

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Titolarità effettiva
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Titolarità effettiva e persone fisiche: Tra società di persone & società di capitali!

Titolarità effettiva e persone fisiche: Tra società di persone & società di capitali!   Per l’individuazione del titolare effettivo di società di persone possono essere utilizzati i criteri di cui all’articolo 20 del d.lgs. 21 novembre 2007, n.231, come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n.90, relativo alle sole società…...

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Standard nella valutazione
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L’antiriclaggio nella definizione di “Gruppo”: Standard comune di valutazione!

L’antiriclaggio nella definizione di “Gruppo”: Standard comune di valutazione!   In caso di gruppi, il profilo di rischio di un cliente va condiviso anche con le eventuali controllate estere? R I S P O S T A La lettera “o” del glossario definisce in maniera molto ampia la nozione di…...

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Provenienza della provvista
Antiriciclaggio

Antiriciclaggio: Provenienza del denaro?

Antiriciclaggio: Provenienza del denaro?   Fare antiriciclaggio significa applicare comune e razionale buon senso, nell’ottica di garantire la “collaborazione attiva” a beneficio dell’Istituzione per meglio contribuire a smascherare il malaffare e la criminalità organizzata. Quando dobbiamo valutare l’operatività della clientela, tanto come Intermediario finanziario che come professionista legale o contabile,…...

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Cartiera
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Cartiera: cliente inconsapevole detrae l’Iva!

Cartiera: cliente inconsapevole detrae l’Iva!   Nel caso di contestazioni di operazioni “soggettivamente inesistenti[1]” effettuate nell’ambito di una frode carosello, l’Iva indetraibile in capo all’acquirente solo nel caso in cui l’ufficio fornisca la prova della compartecipazione consapevole del contribuente al disegno criminoso. A confermare questo principio è la Ctp di…...

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L'Adeguata verifica
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L’Adeguata verifica: serve buon senso, soprattutto con i morti!

L’Adeguata verifica: serve buon senso, soprattutto con i morti!   Stasera, un mio vecchio amico mi telefona trafelato chiedendomi un parere per come sbloccare una situazione in una banca, posto che allo sportello gli hanno più volte ripetuto la necessità di fare d’Adeguata verifica al di lui genitore titolare del…...

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Adeguata verifica
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Adeguata verifica rafforzata: best practice!

Adeguata verifica rafforzata: best practice!   Le modalità operative di esecuzione, in rapporto alla casistica indicata dall’art.24 e seguenti del decreto 231/07 per assicurare l’adeguata verifica “rafforzata” della procedura, forniscono una serie di indicazioni che pongono il soggetto obbligato nelle migliori condizioni per meglio rispondere al precetto normativo. Comincia dall’avvio…...

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Mutuo ipotecario
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Mutuo ipotecario & confisca antimafia: escussione respinta!

Mutuo ipotecario & confisca antimafia: escussione respinta!   Un cliente che si presenta in banca affermando di essere dipendente presso un’azienda privata e chiede un mutuo ipotecario per l’acquisto di una casa, può presentare grandi rischi che non conviene correre. E’ esattamente quanto si desume leggendo la sentenza di Cassazione…...

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