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Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO: Art.22 bis della legge 689/81 – Competenza del Tribunale in materia di ricorso amministrativo al MEF

CASSAZIONE CIVILE, Sezione II, Sentenza n. 11408 del 16/05/2006 (Presidente A. Elefante, Relatore U. Goldoni) Svolgimento del processo Con ricorso del 10.1.2002, GC proponeva opposizione avverso l\’ordinanza ingiunzione con cui gli era stata irrogata la sanzione di £. 300.000, per aver acquisito il trasferimento della somma di £. 33.000.000 a…...

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ANTIRICICLAGGIO – CONTENUTI DELL’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA (Operazioni occasionali, operazioni collegate, frazionate, titolare effettivo, Pep’s, obbligo di astensione, regime semplificato, esecuzione da parte di terzi)

 ANTIRICICLAGGIO – CONTENUTI DELL\’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA (Operazioni occasionali, operazioni collegate, frazionate, titolare effettivo, Pep\’s, obbligo di astensione, regime semplificato, esecuzione da parte di terzi) A commento della interessante e recente pronuncia dell\’Area Vigilanza della Banca d\’Italia sulla importantissima tematica dell\’Adeguata verifica della clientela[1], pare opportuno sottolineare alcuni importanti passaggi…...

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Antiriciclaggio

MEF – ANTIRICICLAGGIO RELAZIONE AL PARLAMENTO – Anno 2006

Ministero dell\’economia e delle finanze ============================================================ ANTIRICICLAGGIO RELAZIONE AL PARLAMENTO PER L’ANNO 2006 ============================================================ 1 Ministero dell\’economia e delle finanze ============================================================ Relazione del Ministro dell\’economia e delle finanze alle competenti Commissioni parlamentari sull’applicazione delle norme relative all’obbligo di registrazione delle transazioni per l\’anno 2006 ai sensi dell\’articolo 2, comma 3…...

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CIRCOLARE MEF 20 MARZO 2008

Dal 30 aprile 2008, l’emissione di assegni bancari, postali e circolari in forma libera sarà consentita soltanto per importi inferiori a 5.000 euro. Gli assegni liberi emessi (per importi inferiori a 12.500 euro) prima del 30 aprile 2008 ed incassati a decorrere da tale data saranno considerati regolari; gli assegni…...

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Antiriciclaggio

CIRCOLARE N. 8/IR DEL 1° DICEMBRE 2008- Gli obblighi di collaborazione attiva dei professionisti nella disciplina antiriciclaggio. L’adeguata verifica della clientela.

A CURA DELL’ISTITUTO DI RICERCA DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI Piazza della Repubblica, 68 – 00185 Roma www.irdcec.it – info@irdcec.it CIRCOLARE N. 8/IR DEL 1° DICEMBRE 2008 GLI OBBLIGHI DI COLLABORAZIONE ATTIVA DEI PROFESSIONISTI NELLA DISCIPLINA ANTIRICICLAGGIO. L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA SOMMARIO: 1. Premessa. – 2. I principi…...

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ANTIRICICLAGGIO: FALSA FATTURAZIONE E ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA – L’azienda non ha il personale? La fattura del servizio è falsa

1.     Premessa   Con la sentenza nr. 27574 del 20 novembre 2008, la Sezione Tributaria Civile della Suprema Corte di Cassazione ha considerato false le fatture emesse da una società, risultata priva di dipendenti e beni strumentali idonei, malgrado la presenza di un contratto di appalto regolarmente stipulato per la realizzazione…...

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AUTO RICICLAGGIO Il “nero” aziendale come disponibilità extracontabile

AUTO RICICLAGGIO Il “nero” aziendale come disponibilità extracontabile La stampa specializzata del recente periodo ha ripreso con particolare enfasi i contenuti riportati nell’ultima Circolare della Guardia di finanza indirizzata ai Reparti operativi sul territorio a commento delle metodologie investigative sulle Segnalazioni di Operazioni Sospette[1].  L’importante documento diffuso dai vertici delle…...

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ANTIRICICLAGGIO: Adeguata verifica della clientela e titolare effettivo della relazione

Fra le diverse novità introdotte con il recente decreto legislativo nr.231/07 di recepimento della terza Direttiva europea sul contrasto al riciclaggio di denaro sporco e finanziamento al terrorismo, l’adeguata verifica della clientela ed il titolare effettivo del rapporto, rappresentano sicuramente l’asse portante della nuova filosofia normativa.Oggi, infatti, all’atto dell’avvio di…...

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RISPARMIO GESTITO & RICICLAGGIO: Adeguata verifica della clientela e titolare effettivo dell’operazione

La quasi totalità delle Società di Gestione del Risparmio (SGR) attive nel nostro Paese, opera attraverso una banca depositaria che, normalmente, instaura e mantiene direttamente il rapporto con la clientela. Possiamo altresì trovare alcune SGR che vendono direttamente i propri prodotti finanziari al pubblico, senza la collaborazione del classico sportello…...

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