Antiriciclaggio

LEASE BACK: NO alla Sos e forma di finanziamento legittima!

LEASE BACK: NO alla Sos e forma di finanziamento legittima!   Tempo addietro nel 2015 è stata affidata una società (Tizio Srl) con mutuo ipotecario per l’acquisto di un immobile, in un paese diverso rispetto a quello della propria sede sociale, ove sviluppare la sua attività . Tale nuovo cliente…...

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Codice fiscale
Domande & risposte

Richiedente asilo: basta il codice fiscale provvisorio

Richiedente asilo: basta il codice fiscale provvisorio   Un avvocato che emette fattura nei confronti di un soggetto privo di codice fiscale (ad esempio un richiedente asilo), cosa deve fare? S.S. R I S P OS T A Per il corretto invio di una fattura elettronica e, di conseguenza, per…...

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Evasione fiscale
Antiriciclaggio

Evasione fiscale minima: no alla rilevanza penale!

Evasione fiscale minima: no alla rilevanza penale! Superare la soglia di punibilità per la rilevanza penale di cui al tetto di 150 mila euro di danno erariale su base annua[1] di pochi spiccioli, potrebbe escludere la punibilità e quindi la sanzione per particolare tenuità del fatto – ex art.131 bis del…...

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Evasione fiscale
Antiriciclaggio

Vendite o servizi non fatturati: versamenti contante su conti extracontabili

Vendite o servizi non fatturati: versamenti contante su conti extracontabili   Egregio Dr. Falcone, abbiamo numerosi clienti, titolari di ben avviate attività economiche, operanti in svariati settori (servizi, commercio, artigiani etc.), ben conosciuti da vecchia data. Frequentemente, si presentano per versare denaro contante sui conti personali – spesso cointestati con…...

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Evasione fiscale, riciclaggio
Antiriciclaggio

Evasione fiscale: Non  è sempre riciclaggio!

Evasione fiscale: Non  è sempre riciclaggio!   Per quanto lo abbia detto e ripetuto in  più occasioni, voglio ribadire che l’evasione fiscale – e non la frode fiscale di cui agli articoli 2 e 3 del D.lgs 74/2000 – non sempre costituisce reato presupposto al riciclaggio di denaro sporco. Pertanto,…...

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Iva 25%, evasione fiscale
Evasione fiscale

LA PRESSIONE TRIBUTARIA, DIRETTA E INDIRETTA: IL GRANDE PERICOLO DELL’IVA AL 25%

LA PRESSIONE TRIBUTARIA, DIRETTA E INDIRETTA: IL GRANDE PERICOLO DELL’IVA AL 25% ”Beati voi che in Italia avete l’IVA al 20%, da noi in Spagna, purtroppo, è solo al 16%”” Questo è stato il contenuto di una telefonata della fine degli anni ’90, fra un imprenditore spagnolo ed un suo…...

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Evasione fiscale

Conto corrente postale e bancario: quanto si paga per l’imposta di bollo?

Conto corrente postale e bancario: quanto si paga per l’imposta di bollo? Fonte: Money.it Imposta di bollo conto corrente postale e bancario 2019: importi, agevolazioni ed esenzioni. I titolari di un conto corrente postale nel 2019 devono versare l’imposta di bollo, ma non in tutti i casi. Dipende dalla giacenza…...

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Riciclaggio da evasione fiscale - soglia penale
Antiriciclaggio

Riciclaggio da evasione fiscale: Rilevanza penale in continua metamorfosi!

Riciclaggio da evasione fiscale: Rilevanza penale in continua metamorfosi! Egr. dott. Falcone, In uno dei suoi articoli risalenti al 2012, poi richiamato in altri articoli più avanti, si dice che: ….”Con eccezione della fattispecie indicata nell’articolo 2 dove non è richiesta una soglia quantitativa di danno (annotazione di costi fittizi…...

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Evasione fiscale

Come fare fattura nel regime forfettario: dicitura e fac simile

Come fare fattura nel regime forfettario: dicitura e fac simile Fonte: Money.it Regime forfettario: come fare fattura e quale dicitura indicare. Guida completa con riferimento normativo aggiornato al 2019 e fac simile di esempio. Regime forfettario, guida a come fare fattura, dalla dicitura con il nuovo riferimento normativo al fac…...

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