Evasione fiscale
Antiriciclaggio

Evasione fiscale minima: no alla rilevanza penale!

Evasione fiscale minima: no alla rilevanza penale! Superare la soglia di punibilità per la rilevanza penale di cui al tetto di 150 mila euro di danno erariale su base annua[1] di pochi spiccioli, potrebbe escludere la punibilità e quindi la sanzione per particolare tenuità del fatto – ex art.131 bis del…...

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Evasione fiscale
Antiriciclaggio

Vendite o servizi non fatturati: versamenti contante su conti extracontabili

Vendite o servizi non fatturati: versamenti contante su conti extracontabili   Egregio Dr. Falcone, abbiamo numerosi clienti, titolari di ben avviate attività economiche, operanti in svariati settori (servizi, commercio, artigiani etc.), ben conosciuti da vecchia data. Frequentemente, si presentano per versare denaro contante sui conti personali – spesso cointestati con…...

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Evasione fiscale, riciclaggio
Antiriciclaggio

Evasione fiscale: Non  è sempre riciclaggio!

Evasione fiscale: Non  è sempre riciclaggio!   Per quanto lo abbia detto e ripetuto in  più occasioni, voglio ribadire che l’evasione fiscale – e non la frode fiscale di cui agli articoli 2 e 3 del D.lgs 74/2000 – non sempre costituisce reato presupposto al riciclaggio di denaro sporco. Pertanto,…...

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Iva 25%, evasione fiscale
Evasione fiscale

LA PRESSIONE TRIBUTARIA, DIRETTA E INDIRETTA: IL GRANDE PERICOLO DELL’IVA AL 25%

LA PRESSIONE TRIBUTARIA, DIRETTA E INDIRETTA: IL GRANDE PERICOLO DELL’IVA AL 25% ”Beati voi che in Italia avete l’IVA al 20%, da noi in Spagna, purtroppo, è solo al 16%”” Questo è stato il contenuto di una telefonata della fine degli anni ’90, fra un imprenditore spagnolo ed un suo…...

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Evasione fiscale

Conto corrente postale e bancario: quanto si paga per l’imposta di bollo?

Conto corrente postale e bancario: quanto si paga per l’imposta di bollo? Fonte: Money.it Imposta di bollo conto corrente postale e bancario 2019: importi, agevolazioni ed esenzioni. I titolari di un conto corrente postale nel 2019 devono versare l’imposta di bollo, ma non in tutti i casi. Dipende dalla giacenza…...

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Riciclaggio da evasione fiscale - soglia penale
Antiriciclaggio

Riciclaggio da evasione fiscale: Rilevanza penale in continua metamorfosi!

Riciclaggio da evasione fiscale: Rilevanza penale in continua metamorfosi! Egr. dott. Falcone, In uno dei suoi articoli risalenti al 2012, poi richiamato in altri articoli più avanti, si dice che: ….”Con eccezione della fattispecie indicata nell’articolo 2 dove non è richiesta una soglia quantitativa di danno (annotazione di costi fittizi…...

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Evasione fiscale

Come fare fattura nel regime forfettario: dicitura e fac simile

Come fare fattura nel regime forfettario: dicitura e fac simile Fonte: Money.it Regime forfettario: come fare fattura e quale dicitura indicare. Guida completa con riferimento normativo aggiornato al 2019 e fac simile di esempio. Regime forfettario, guida a come fare fattura, dalla dicitura con il nuovo riferimento normativo al fac…...

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Paradisi-fiscali
Antiriciclaggio

Common reporting standard: scambio automatico di informazioni a livello planetario!

Common reporting standard: scambio automatico di informazioni a livello planetario!   Fra i dieci paesi dell’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico mondiale (OCSE) che hanno aderito al Common reporting standard[1], oltre alla Svizzera spiccano vecchie casseforti di risorse di dubbia provenienza come Mauritus, le Bahamas, le Grenadines, Saint…...

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False fatturazioni
Evasione fiscale

False fatturazioni: L’integrativa non “cancella” il reato di dichiarazione falsa

False fatturazioni: L’integrativa non “cancella” il reato di dichiarazione falsa Un mio cliente ha utilizzato delle fatture “gonfiate”, e i relativi costi hanno concorso a determinare il reddito indicato in dichiarazione (che è già stata presentata). Se provvede a rettificare la dichiarazione attraverso il ravvedimento operoso, potrà conseguire un effetto…...

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