ADEGUATA VERIFICA
Antiriciclaggio

ADEGUATA VERIFICA: I criteri della prestazione meramente intellettuale

 ADEGUATA VERIFICA: I criteri della prestazione meramente intellettuale Una società di servizi conferisce a un commercialista un mandato per espletare attività di consulenza nei confronti dei propri clienti. Il commercialista deve supportare i clienti della società nella richiesta di contributi regionali UE. Si chiede se l’obbligo di adeguata verifica della clientela,...

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ANTIRICICLAGGIO: A misura di “professionista”

Consiglio dei ministri. Primo sì <<salvo intese>> del Governo al decreto legislativo che recepisce le norme UE – Un Registro per i Trust In vista del decreto legislativo entro giugno prossimo, volto a recepire la quarta Direttiva UE sulla lotta al riciclaggio e finanziamento del terrorismo, gli incontri si moltiplicano....

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L’ANTIRICICLAGGIO DEL PROFESSIONISTA CONTABILE: Trasferimento pacchetto clientela

Ad avvenuto decesso di un dottore commercialista, tutta la clientela viene trasferita in blocco ad altro studio professionale. La domanda è: si deve eseguire l’Adeguata verifica con tutto ciò che ne consegue (scopo e natura, titolare effettivo etc.) su ciascun nuovo cliente appena acquisito e contenuto nel pacchetto? Grazie Da...

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ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA DA PARTE DEL SOGGETTO OBBLIGATO (Professionista) : Incombenze tassative!

Gentilissimo dr. Falcone, Se un professionista, all’atto del conferimento dell’incarico da un cliente, pur acquisendo fotocopia del documento di identità, visure camerali etc, materialmente non provvede a compilare: .la scheda di identificazione del cliente (quella firmata dal professionista); . la dichiarazione del cliente sullo scopo e la natura della prestazione...

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ADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO DEL PROFESSIONISTA: Percorso obbligato!

Adempimenti antiriciclaggio: facciamo un po\’ di chiarezza Si parla spesso della disciplina antiriciclaggio, e, ancor più spesso, delle sanzioni previste. In molti casi, però, il quadro che si presenta al professionista è così complesso che gli adempimenti si fondono in una serie di incomprensibili norme. Cerchiamo quindi, con il presente...

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ANTIRICICLAGGIO & PROFESSIONISTA: Gli obblighi derivanti dalla verifica dei clienti

Il deposito in via telematica del modello Scia (segnalazione certificata di inizio attività) al registro imprese, e l’assistenza al cliente per gli adempimenti concernenti la firma digitale, eseguiti da un dottore commercialista su specifico mandato professionale, sono prestazioni oggetto di registrazione ai fini della normativa antiriciclaggio? G. L. – FROSINONE...

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L’ANTIRICICLAGGIO DEL PROFESSIONISTA : Il solo parere esclude l’obbligo della SOS

Con riferimento alla Voluntary disclosure ormai in vigore, l’eventuale “parere” chiesto dal cliente al professionista in ordine alla opportunità di adesione alla particolare procedura di collaborazione volontaria, impone particolari oneri in tema di antiriciclaggio? Ci si riferisce, in particolare, allorquando il professionista, investito della posizione rappresentata dallo stesso cliente ai...

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SOCIETA’ CARTIERA & FATTURE FALSE: Alert per il professionista e per la banca

E’ stato recentemente arrestato tale signor Natale SARTORI – meglio conosciuto come il Re delle cooperative – e la sua famiglia per una ingentissima evasione fiscale di oltre trenta milioni di euro, determinata da un vorticoso giro di false fatturazioni. Sono stati anche arrestati dei professionisti, mentre un funzionario della...

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ANTIRICICLAGGIO: Alert del professionista

Per un professionista, quali sono o possono essere i margini di valutazione per individuare un’operazione sospetta. Sapere che il cliente dello studio è un grande evasore fiscale, è sufficiente per inviare una Segnalazione di operazione sospetta? Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T...

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LIBERE PROFESSIONI & ANTIRICICLAGGIO – Controlli della Guardia di finanza

Premessa———————  Con la Circolare del 18 marzo 2011, il Comando Generale della Guardia di finanza ha diramato le istruzioni operative per il corrente anno, interessantI, fra l’altro, anche i controlli antiriciclaggio nei confronti degli Studi professionali, legali e contabili. Ai controlli di cui trattasi saranno interessati: a.     I soggetti iscritti...

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