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Titolare effettivo: società di persone e interposizione fittizia!

Per l’individuazione del titolare effettivo di società di persone possono essere utilizzati i criteri di cui all’articolo 20 del d.lgs. 21 novembre 2007, n.231, come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n.90, relativo alle sole società di capitale? R I S P O S T A L’articolo 20 è una...

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Titolare effettivo: Aggiornamento documento identità scaduto!

Titolare effettivo: Aggiornamento documento identità scaduto!   Buongiorno Dr. Falcone Chiedo Suo parere circa il caso riguardante la “necessità” di aggiornare atti d’archivio della clientela con particolare riferimento ad un “documento d’identità” scaduto, regolarmente acquisito in corso di validità all’atto dell’avvio della relazione. Il cliente si rifiuta di assecondare la...

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Antiriciclaggio: Persone politicamente esposte!

Antiriciclaggio: Persone politicamente esposte!   Con il decreto ultimo di ratifica della IV Direttiva Europea per la lotta al riciclaggio, il concetto di “obbligo rafforzato” in  materia di adeguata verifica della clientela è stato significativamente amplificato. Alle figure indicate nell’articolo 1 dell’allegato tecnico al vecchio decreto legislativo 231/2007[1] in termini...

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Antiriciclaggio: STOP all’operazione, segnalazione immediata!

Antiriciclaggio: STOP all’operazione, segnalazione immediata!   Se prima, in presenza di sospetti ragionevoli di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, l’obbligo di Segnalazione di operazione sospetta andava assolto “senza ritardo”, oggi l’obbligo si fa più stringente e va assolto subito, immediatamente, ovvero prima di dare corso all’operazione richiesta. I nuovi tempi...

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Consob: sanzione amministrativa antiriciclaggio al “revisore”

Consob: sanzione amministrativa antiriciclaggio al “revisore”   Soltanto 55 mila euro, è stata la contestazione di natura amministrativa della Commissione di controllo sulle società e la borsa (Consob) nei confronti della “Crowe Horwath”, società di consulenza e revisione contabile con sede in Madison Avenue di New York. La società anzidetta,...

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Antiriciclaggio & Titolare effettivo: Obbligo aggiornamento registro delle imprese!

Antiriciclaggio & Titolare effettivo: Obbligo aggiornamento registro delle imprese!   Con la istituzione del “Registro dei titolari effettivi” aumentano gli adempimenti in capo alle imprese tenute alla registrazione alle Camere di commercio. Dalla entrata in vigore del 1° comma dell’art.21 del Decreto legislativo 90/17, in pratica dal 4 luglio u.s.,...

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Antiriciclaggio & Titolare effettivo: con il socio occulto è tutto più complicato!

  Antiriciclaggio & Titolare effettivo: con il socio occulto è tutto più complicato!   Premessa Quando pensiamo al titolare effettivo di una entità giuridica, ovvero di una attività economica  – società o ditta individuale – dobbiamo pensare alla persona fisica che, direttamente o indirettamente, decide le sorti della azienda attraverso...

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Ditta individuale & Titolare effettivo: rischi potenziali enormi!

Ditta individuale & Titolare effettivo:  rischi enormi! In  termini generali e limitandoci alla sostanza, nell’80% dei casi il Titolare effettivo della Ditta individuale è certamente coincidente con la persona fisica, titolare omonimo dell’attività d’impresa. Ciò detto, la corretta conoscenza della citata persona fisica, l’assenza di pregiudizi di ogni natura, l’integrità...

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Antiriciclaggio: Obblighi nuovi, dubbi atavici!

Antiriciclaggio: Obblighi nuovi, dubbi atavici! A leggere la nuova formulazione dell’obbligo di Segnalazione di operazione sospetta contenuta nel novellato articolo 35 del Decreto legislativo n.90 del 25 maggio 2017, entrato in vigore il 4 luglio u.s. si scopre sempre qualcosa di nuovo e, ahimè, non sempre apprezzabile, soprattutto per la...

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Antiriciclaggio

TITOLARE EFFETTIVO: Un “prestanome” in famiglia!

L’importanza della conoscenza nella valutazione dei rischi Quando penso alla figura del “Titolare effettivo” all’interno di una società, come colui che di fatto detiene il controllo, inteso come fulcro delle decisioni, spesso anche imposte da terzi soggetti esterni come scelte di gestione, mi torna alla mente il caso di una Società di capitali...

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