TITOLARE EFFETTIVO
Antiriciclaggio

Titolare effettivo: capitale parcellizzato sotto il 25% proquota!

Titolare effettivo: capitale parcellizzato sotto il 25% proquota!   Se in una s.p.a. le quote sono detenute da venti soci al 5%, come si individua il titolare effettivo? R I S P O S T A Il titolare effettivo può rinvenirsi nell’amministratore, in considerazione dell’eventuale influenza da questi esercitata sulle...

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ANTIRICICLAGGIO – TRACCIABILITA’ DEI PAGAMENTI: Titolare effettivo, chi controlla la Srl

ANTIRICICLAGGIO – TRACCIABILITA’ DEI  PAGAMENTI: Titolare effettivo, chi controlla la Srl Una Srl italiana è controllata da una società quotata olandese. In questo caso, alla luce della nuova normativa antiriciclaggio, chi è il titolare effettivo? Nessuno? Oppure chi ha potere di amministrazione nella società controllante quotata? B. – MILANO R...

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Titolare effettivo
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ANTIRICICLAGGIO: Tutto, come e perchè sul Titolare effettivo

ANTIRICICLAGGIO: Tutto, come e perche’ sul Titolare effettivo Riporto, a beneficio di ogni eventuale e potenziale approfondimento, tutti gli articoli che a vario titolo, nel tempo, ho pubblicato sulla fondamentale figura del TITOLARE EFFETTIVO. Pur senza avere la presunzione di aver esaurito l’argomento, si tratta di quesiti risolti dall’Organo di...

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Antiriciclaggio: a caccia del TE nelle società di capitali!

Antiriciclaggio: a caccia del TE nelle società di capitali!   Sono un commercialista cui è stato affidato l’incarico di seguire un finanziamento per la Srl X, che svolge attività di produzione e vendita di elementi di arredo. Il capitale sociale di questa Srl è suddiviso tra quattro soci: A è...

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Titolare effettivo: società di persone e interposizione fittizia!

Per l’individuazione del titolare effettivo di società di persone possono essere utilizzati i criteri di cui all’articolo 20 del d.lgs. 21 novembre 2007, n.231, come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n.90, relativo alle sole società di capitale? R I S P O S T A L’articolo 20 è una...

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Titolare effettivo: Aggiornamento documento identità scaduto!

Titolare effettivo: Aggiornamento documento identità scaduto!   Buongiorno Dr. Falcone Chiedo Suo parere circa il caso riguardante la “necessità” di aggiornare atti d’archivio della clientela con particolare riferimento ad un “documento d’identità” scaduto, regolarmente acquisito in corso di validità all’atto dell’avvio della relazione. Il cliente si rifiuta di assecondare la...

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Antiriciclaggio: Persone politicamente esposte!

Antiriciclaggio: Persone politicamente esposte!   Con il decreto ultimo di ratifica della IV Direttiva Europea per la lotta al riciclaggio, il concetto di “obbligo rafforzato” in  materia di adeguata verifica della clientela è stato significativamente amplificato. Alle figure indicate nell’articolo 1 dell’allegato tecnico al vecchio decreto legislativo 231/2007[1] in termini...

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Antiriciclaggio: STOP all’operazione, segnalazione immediata!   Se prima, in presenza di sospetti ragionevoli di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, l’obbligo di Segnalazione di operazione sospetta andava assolto “senza ritardo”, oggi l’obbligo si fa più stringente e va assolto subito, immediatamente, ovvero prima di dare corso all’operazione richiesta. I nuovi tempi [Leggi tutto]
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Consob: sanzione amministrativa antiriciclaggio al “revisore”

Consob: sanzione amministrativa antiriciclaggio al “revisore”   Soltanto 55 mila euro, è stata la contestazione di natura amministrativa della Commissione di controllo sulle società e la borsa (Consob) nei confronti della “Crowe Horwath”, società di consulenza e revisione contabile con sede in Madison Avenue di New York. La società anzidetta,...

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Antiriciclaggio & Titolare effettivo: Obbligo aggiornamento registro delle imprese!

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