22 luglio 2018
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    Cartolarizzazione & antiriciclaggio: cautele necessarie!   Uno degli obblighi principali in capo agli intermediari finanziari finalizzato a contrastare fenomeni di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, è certamente quello della “registrazione” dell’operazione in Archivio Unico Informatico, conservando la storia economica del cliente per almeno dieci anni. [Leggi tutto]
  • Antiriciclaggio: destinatari della normativa   Sono iscritto all’albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili e svolgo la mia attività professionale in forma associata. Faccio parte della categoria dei soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio?  R I S P O S T A Le disposizioni della [Leggi tutto]
  • Riciclaggio

    Riciclaggio: quando scatta?

    Riciclaggio: quando scatta? Ai fini della normativa di contrasto del riciclaggio dei proventi di attività criminose, quali azioni, se commesse intenzionalmente, costituiscono riciclaggio? Da un abbonato al sito www.giovannifalcone.it R I S P O S T A Secondo la definizione dell’art.648bis del codice penale, “Fuori [Leggi tutto]
  • Banche & sofferenze

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    Banche & sofferenze: eterno problema che pochi vedono!   Quando una banca fallisce, come ormai tutti gli italiani hanno visto, per quanto di una gravità inaudita, è tutto spiegabile con parole molto semplici: aveva dei crediti “inesigibili”, clienti falliti, morti o comunque non solvibili, aveva [Leggi tutto]
  • Evasione fiscale

    Evasione fiscale: non è sempre riciclaggio!

    Evasione fiscale: non è sempre riciclaggio!   La formula codificata nell’art.648 bis del Codice penale riguardante la ipotesi penale del “Riciclaggio”, non lascia dubbi, nel senso che la provenienza dei beni, della provvista o del denaro deve essere collegata al “delitto non colposo”. Delitto non [Leggi tutto]
  • Professionista

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    Professionista & Schede di valutazione del rischio di riciclaggio: consigli non richiesti!   Per una valutazione d’insieme circa le modalità di compilazione delle “Schede di valutazione del rischio”, mi è capitato di esaminarne una decina di schede compilate dallo studio di un commercialista nei confronti [Leggi tutto]

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