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Evasione fiscale: non è sempre riciclaggio! La formula codificata nell’art.648 bis del Codice penale riguardante la ipotesi penale del “Riciclaggio”, non lascia dubbi, nel senso che la provenienza dei beni, della provvista o del denaro deve essere collegata al “delitto non colposo”. Delitto non [Leggi tutto] -
Collaborazione attiva antiriciclaggio: nessun obbligo! Buongiorno Dott. Falcone, avrei un quesito da porle: Se si presenta da me un cliente di cui non detengo le scritture contabili ma mi chiede di effettuare la sua cancellazione dalla Camera di commercio e dall’Ufficio Iva, oltre al mandato [Leggi tutto] -
Il favor rei dell’antiriciclaggio: fattispecie previste da Circolare ministeriale La Direttiva del Tesoro ha fissato i paletti per il regime sanzionatorio applicabile nei casi di accertamento delle violazioni antiriciclaggio, attuate in Italia con il Decreto legislativo n.90/2017 che ha ratificato la IV Direttiva dell’Unione [Leggi tutto] -
Soggetti obbligati agli adempimenti antiriciclaggio: modalità e termini dei controlli! Chi è tenuto a vigilare sui controlli antiriciclaggio? Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T A L’art.52 del D.lgs 231/07 elenca i soggetti deputati a questa tipologia [Leggi tutto] -
Scissione societaria: sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte – rischi del professionista! Una scissione societaria attraverso la quale viene trasferito un patrimonio immobiliare ad altra impresa, può sottendere ed integrare il delitto di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte. L’articolo 11 del Decreto legislativo [Leggi tutto] -
Antiriciclaggio: innocente condannato a pagare 500 mila euro! L’articolo di oggi, solo per addetti ai lavori o per persone desiderose di comprendere meglio di come funziona la nostra Giustizia, soprattutto quando riesce a condannare un innocente, un povero disgraziato che ovviamente non conosco e che chiamerò [Leggi tutto]
