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Il favor rei dell’antiriciclaggio: fattispecie previste da Circolare ministeriale La Direttiva del Tesoro ha fissato i paletti per il regime sanzionatorio applicabile nei casi di accertamento delle violazioni antiriciclaggio, attuate in Italia con il Decreto legislativo n.90/2017 che ha ratificato la IV Direttiva dell’Unione [Leggi tutto] -
Promotore finanziario: arresti domiciliari per riciclaggio! Malgrado trattasi di una vicenda datata afferente all’indagine nei confronti dell’ex promotore finanziario, accusato di associazione a delinquere finalizzata al riciclaggio di denaro proveniente da evasione fiscale, il giudice conferma la misura cautelare, sia pure ai “domiciliari”. L’indagato, [Leggi tutto] -
Tracciabilità dei pagamenti: Non sempre il quadro RW esclude la segnalazione Avrei intenzione di aprire un conto corrente alle Poste svizzere, al fine di depositare il 10% della mia liquidità in un’ottica di diverse diversificazione dei risparmi. Dichiarerò tali somme nel quadro RW della mia [Leggi tutto] -
Antiriciclaggio: lo stato dell’arte con la IV Direttiva! Alla madre di tutte le modifiche riguardanti la SOS ad Horas e prima di dare corso all’operazione – in presenza di sospetti ragionevoli – di cui abbiamo ampiamente parlato in altra e precedente occasione[1], oggi voglio [Leggi tutto] -
Evasione fiscale: non è sempre riciclaggio! La formula codificata nell’art.648 bis del Codice penale riguardante la ipotesi penale del “Riciclaggio”, non lascia dubbi, nel senso che la provenienza dei beni, della provvista o del denaro deve essere collegata al “delitto non colposo”. Delitto non [Leggi tutto] -
Professionista & Schede di valutazione del rischio di riciclaggio: consigli non richiesti! Per una valutazione d’insieme circa le modalità di compilazione delle “Schede di valutazione del rischio”, mi è capitato di esaminarne una decina di schede compilate dallo studio di un commercialista nei confronti [Leggi tutto]
