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Bancarotta fraudolenta: i rischi della banca o professionista ai fini dell’antiriciclaggio! Prendo spunto dal recente arresto del settembre scorso del noto imprenditore tipografico piemontese Vittorio FARINA per “bancarotta fraudolenta aggravata”, per evidenziare l’apparente normalità di aziende che cessano o che falliscono diventando “insolventi” ai [Leggi tutto] -
Antiriciclaggio: incremento patrimoniale desunto! Incremento patrimoniale del cliente rilevato dall’esame delle dichiarazioni fiscali. Adempimenti antiriciclaggio ? Da un abbonato al sito web www.giovannifalcone.it R I S P O S T A Per quanto si evince dal quesito posto, il professionista o comunque il soggetto [Leggi tutto] -
Antiriciclaggio: verifica rafforzata! Premessa la necessità, in presenza del dichiarato e documentato esercizio di un’attività economica, che una verifica fisica e concreta, di cantiere, va effettuata sempre per scongiurare il rischio di trovarsi di fronte a “cartiere” senza saperlo, la verifica rafforzata necessita di [Leggi tutto] -
Modello organizzativo d’impresa: nessuna responsabilità della Holding! L’articolo 1 del D.lgs 231/01 riguardante la c.d. “Responsabilità amministrativa d’impresa” dipendente da reato, nello stabilire i destinatari, individua i soggetti precisi, statuendo che gli enti forniti di personalità giuridica, le società e le associazioni prive di personalità [Leggi tutto] -
Il favor rei dell’antiriciclaggio: fattispecie previste da Circolare ministeriale La Direttiva del Tesoro ha fissato i paletti per il regime sanzionatorio applicabile nei casi di accertamento delle violazioni antiriciclaggio, attuate in Italia con il Decreto legislativo n.90/2017 che ha ratificato la IV Direttiva dell’Unione [Leggi tutto] -
TASSA RIFIUTI: Applicata anche alla seconda casa Marito e moglie possedevano una casa di residenza ciascuno. La moglie è morta e il marito si è ritrovato ad avere due case. In merito al pagamento della tassa rifiuti, il coniuge in vita si ritrova a pagare [Leggi tutto]
