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Money washing: ostacolo all’accertamento circa l’origine della provvista,è riciclaggio! Il solo porre ostacolo all’accertamento circa la provenienza del denaro, attraverso una materiale condotta fraudolenta e dissimulatoria, utilizzando falsi documenti d’identità con aperture di libretti di deposito a risparmio intestati a soggetti inesistenti o di [Leggi tutto] -
False fatturazioni & fondi neri: 280 indagati a Roma tra imprenditori, commercialisti & faccendieri!
False fatturazioni & fondi neri: 280 indagati a Roma, tra imprenditori, commercialisti & faccendieri! Obiettivo: Evasione fiscale & riciclaggio! nessuna novità ci sarrebbe da dire. E’ di oggi la notizia di un a maxi inchiesta della Procura della Repubblica di Roma nei confronti di [Leggi tutto] -
ONERI DEDUCIBILI: Il riscatto di laurea è sempre deducibile Mio figlio ha conseguito la laurea breve in ingegneria meccanica nel 2016, e ora sta proseguendo con quella specialistica. Non ha alcun reddito. Per il riscatto della laurea, è più conveniente che proceda lui personalmente o [Leggi tutto] -
Oggetto sociale: false fatturazioni! Ufficialmente le diverse cooperative costituite, tutte regolarmente in possesso di partita IVA e registrazione camerale, aventi sede presso lo stesso civico, avevano grosso modo il medesimo oggetto sociale: a) L’assunzione di lavori di manovalanza in genere, carico e scarico per [Leggi tutto] -
Professionista & Schede di valutazione del rischio di riciclaggio: consigli non richiesti! Per una valutazione d’insieme circa le modalità di compilazione delle “Schede di valutazione del rischio”, mi è capitato di esaminarne una decina di schede compilate dallo studio di un commercialista nei confronti [Leggi tutto] -
Evasione fiscale: non è sempre riciclaggio! La formula codificata nell’art.648 bis del Codice penale riguardante la ipotesi penale del “Riciclaggio”, non lascia dubbi, nel senso che la provenienza dei beni, della provvista o del denaro deve essere collegata al “delitto non colposo”. Delitto non [Leggi tutto]
