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Scissione societaria: sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte – rischi del professionista! Una scissione societaria attraverso la quale viene trasferito un patrimonio immobiliare ad altra impresa, può sottendere ed integrare il delitto di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte. L’articolo 11 del Decreto legislativo [Leggi tutto] -
Collaborazione attiva antiriciclaggio: nessun obbligo! Buongiorno Dott. Falcone, avrei un quesito da porle: Se si presenta da me un cliente di cui non detengo le scritture contabili ma mi chiede di effettuare la sua cancellazione dalla Camera di commercio e dall’Ufficio Iva, oltre al mandato [Leggi tutto] -
Professionista & obblighi antiriciclaggio: modifica denominazione sociale Nel caso in cui una società ha subito una variazione di denominazione è necessario registrarla “EX NOVO” come cliente oppure si può procedere ad effettuare una variazione della precedente già registrata? Inoltre, se la stessa ha cambiato [Leggi tutto] -
Antiriciclaggio: STOP all’operazione, segnalazione immediata! Se prima, in presenza di sospetti ragionevoli di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, l’obbligo di Segnalazione di operazione sospetta andava assolto “senza ritardo”, oggi l’obbligo si fa più stringente e va assolto subito, immediatamente, ovvero prima di dare corso [Leggi tutto] -
Money washing: ostacolo all’accertamento circa l’origine della provvista,è riciclaggio! Il solo porre ostacolo all’accertamento circa la provenienza del denaro, attraverso una materiale condotta fraudolenta e dissimulatoria, utilizzando falsi documenti d’identità con aperture di libretti di deposito a risparmio intestati a soggetti inesistenti o di [Leggi tutto] -
Antiriciclaggio: destinatari della normativa Sono iscritto all’albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili e svolgo la mia attività professionale in forma associata. Faccio parte della categoria dei soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio? R I S P O S T A Le disposizioni della [Leggi tutto]
