Professione architetto
Antiriciclaggio

Professione architetto: Escluso dal novero dei professionisti con obblighi antiriciclaggio!

Professione architetto: Escluso dal novero dei professionisti con obblighi antiriciclaggio!   Buonasera mi scusi, ma per gli architetti non vi sono alcune regole tecniche adottate dall’ordine? dico per l’antiriciclaggio. Grazie Da un abbonato al sito web www.antiriciclaggio.org R I S P O S T A Professionisti della specie sono esclusi…...

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TITOLARE EFFETTIVO
Antiriciclaggio

Titolare effettivo: capitale parcellizzato sotto il 25% proquota!

Titolare effettivo: capitale parcellizzato sotto il 25% proquota!   Se in una s.p.a. le quote sono detenute da venti soci al 5%, come si individua il titolare effettivo? R I S P O S T A Il titolare effettivo può rinvenirsi nell’amministratore, in considerazione dell’eventuale influenza da questi esercitata sulle…...

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Comune, Titolare effettivo
Antiriciclaggio

Amministrazione Comunale: Titolare effettivo?

  Amministrazione Comunale: Titolare effettivo?   Egregio dott. Falcone, seguo con attenzione le Sue pubblicazioni. In qualità di referente di una banca presso cui sono dipendente,, mi è stato posto un quesito alla luce delle modifiche introdotte dalla IV direttiva che ha ristretto (se non annullato del tutto) le categorie…...

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ANTIRICICLAGGIO & RECUPERO CREDITI
Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO & RECUPERO CREDITI: L’adeguata verifica secondo il MEF

ANTIRICICLAGGIO & RECUPERO CREDITI: L’adeguata verifica secondo il MEF    Per una Società di recupero crediti si pone il problema di individuare il cliente da identificare ai fini dell’Adeguata verifica: è considerato cliente il solo debitore oppure la società mandante dell’incarico (creditore), ovvero ambedue i soggetti citati?  Grazie  Da un…...

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Titolare effettivo della Spa
Antiriciclaggio

Antiriciclaggio: Titolari effettivi di una Spa con oltre il 25% del capitale

Antiriciclaggio: Titolari effettivi di una Spa con oltre il 25% del capitale   Vari istituti di credito chiedono alla nostra società per azioni la dichiarazione di titolarità effettiva ai fini delle adeguate verifiche in materia di riciclaggio. Gli azionisti della Spa sono il Presidente del consiglio di amministrazione (azionista A),…...

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Titolare effetivo
Antiriciclaggio

TITOLARE EFFETTIVO: Associazioni non riconosciute

TITOLARE EFFETTIVO: Associazioni non riconosciute    Gentilissimo dr. Falcone, mi permetto di sottoporle il seguente quesito:  Qual è la procedura per identificare il titolare effettivo di un soggetto diverso da persona fisica avente quale natura giuridica “ASSOCIAZIONI NON RICONOSCIUTE E COMITATI (12)” ed esercente l’attività “ATTIVITA’ DI ASSOCIAZIONI E ORDINI…...

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Compensazione
Antiriciclaggio

Compensazione debito tributario: alert antiriciclaggio!

Compensazione debito tributario: alert antiriciclaggio! Egregio dr. Falcone, un cliente del mio studio da un paio di anni, esercente import & export con circa un milione di euro di fatturato, ha chiuso il primo trimestre con un debito IVA ingente. Con qualche mese di ritardo mi ha presentato delle fatture…...

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Te, eterno dilemma
Antiriciclaggio

Titolare effettivo: Colui che ha una partecipazione maggiore al capitale e che alla fine decide le sorti aziendali!

Titolare effettivo: Colui che ha una partecipazione maggiore al capitale e che alla fine decide le sorti aziendali!   Buon pomeriggio Dott. Falcone, La ringrazio per la celere risposta. Non mi è ben chiaro però il criterio di individuazione, perché se come dice Lei “Il TE è la persona fisica…...

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Titolare effettivo
Antiriciclaggio

Titolare effettivo: società di persone e interposizione fittizia!

Titolare effettivo: società di persone e interposizione fittizia!   Per l’individuazione del titolare effettivo di società di persone possono essere utilizzati i criteri di cui all’articolo 20 del d.lgs. 21 novembre 2007, n.231, come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n.90, relativo alle sole società di capitale? R I S…...

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Antiriciclaggio

Cooperativa: Titolare effettivo!

Cooperativa: Titolare effettivo! Il presidente del consiglio di amministrazione di una cooperativa puo’ essere dichiarato Titolare Effettivo? R I S P O S T A Sì, se il presidente esercita il controllo, anche di fatto, sulla direzione dell’entità giuridica può essere dichiarato Titolare effettivo. Fonte: Mef… Questo contenuto è riservato...

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