Autoriciclaggio: condotta dissimulatoria conduce alla condanna anche per uso personale della provvista! Avverso alla Ordinanza di rigetto del Tribunale di Lucca del 14 febbraio 2018, riguardante il riesame del sequestro preventivo emesso nei loro confronti in quanto indagati per i reati di cui agli artt. 648 ter 1 (Barbieri...
Riciclaggio: non serve individuare l’esatta tipologia del reato presupposto! Avverso all’Ordinanza del 12 dicembre 2016 del giudice del riesame, riguardante il sequestro preventivo – ex art.321 c.p.p. – disposto dal Giudice per le indagini preliminari del Tribunale di Como, la destinataria della misura cautelare presentava ricorso per Cassazione adducendo...
Fatture false nella statistica Uif: come prevenire i rischi per un “coinvolgimento inconsapevole”! Dalla banca al mondo delle professioni – legale & contabile – intercettare le frodi fiscali è un dovere insito nella “collaborazione attiva”, indipendentemente dall’importo delle transazioni! ========= A voler commentare il quadro evidenziato dall’Unità d’informazione...
La collaborazione istituzionale: piattaforma SAFE La collaborazione tra Autorità costituisce la connotazione tipica dell’apparato antiriciclaggio a livello sia domestico sia internazionale. L’efficacia del sistema è tanto più elevata quanto più alta è la capacità delle Autorità di condividere le informazioni rilevanti e di dare vita a veri e propri...
Uif – n.11: quaderno antiriciclaggio L’Unità di informazione finanziaria (UIF) ha pubblicato il terzo numero delle Casistiche di riciclaggio che raccoglie alcuni dei casi più interessanti riscontrati nella recente attività della stessa UIF. Le fattispecie selezionate riguardano, in parte, fenomeni individuati grazie ai progressi compiuti dagli operatori nei...
Antiriciclaggio: poche idee ma confuse! L’esame della operatività posta in essere dalla clientela nell’ambito di rapporti bancari ovvero gestiti da un professionista legale o contabile anche attraverso la tenuta della contabilità, impone taluni accorgimenti nel quadro della “collaborazione attiva” contemplata dalla normativa antiriciclaggio. Emblematico quanto ha statuito la...
Antiriciclaggio: il Mef sanziona, si appella, senza leggere! Premessa Completamente incurante delle giuste ragioni evidenziate nella Memoria difensiva all’uopo prodotta, il Ministero dell’Economia e delle Finanze con decreto sanzionatorio del 23 luglio 2012 contestò una “omessa segnalazione di operazione sospetta” per una operatività eseguita nel periodo dall’1 maggio 2003...
Accertamento induttivo nullo: documentazione sempre valida! La dichiarazione del contribuente di non possedere libri, registri, scritture e documenti, specificamente richiestigli dall’Amministrazione finanziaria nel corso di un accesso, preclude la valutazione degli stessi in suo favore in sede amministrativa o contenziosa e rende legittimo l’accertamento induttivo, solo ove sia non...
PARTITA IVA CHIUSA D’UFFICIO: Possibili nuove aperture Sono amministratrice di una Srl che non ha mai di fatto lavorato, pur essendo “attiva”. Dovevamo realizzare dei progetti web che non si sono mai concretizzati; nel frattempo sono diventata dipendente di un’azienda di servizi. Dopo tre anni in cui non abbiamo pubblicato...
Soggetti obbligati: la collaborazione attiva nella lotta al riciclaggio al netto di zelanterie pericolose! Un focus sulla tematica dell’antiriciclaggio è stato pubblicato sull’inserto allegato del Sole 24 ore del 27 giugno u.s laddove, al primo punto dei diversi spunti di riflessione si dice: “PER LE OPERAZIONI SOSPETTE L’OBIETTIVO E’...
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