Confisca antimafia
Antiriciclaggio

Mutuo ipotecario & confisca antimafia: reddito incongruo, buona fede respinta!

Mutuo ipotecario & confisca antimafia: reddito incongruo, buona fede respinta!     Riprendendo il contenuto di una recente sentenza della Sesta sezione penale della Suprema Corte di Cassazione n.40817 del 13 settembre 2018, ancora di più e meglio riusciamo a comprendere il ragionamento seguito dalla giurisprudenza di legittimità in presenza...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Lotta al riciclaggio
Antiriciclaggio

Evasione fiscale & riciclaggio: la sottofatturazione non è una dichiarazione fraudolenta

Evasione fiscale & riciclaggio: la sottofatturazione non è una dichiarazione fraudolenta   Al termine di una verifica fiscale, a un contribuente è stato contestato di aver in più occasioni sottofatturato i ricavi. Il processo verbale di constatazione conclusivo ipotizzaa suo carico la commissione del delitto di dichiarazione fraudolenta mediante altri...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Operazioni inesistenti
Evasione fiscale

Fisco: operazioni inesistenti, i costi sono considerati indeducibili!

Fisco: operazioni inesistenti, i costi sono considerati indeducibili!   A seguito di una verifica fiscale ci è stato contestato che un nostro fornitore sarebbe una società “cartiera” e che, quindi, avrei fatto uso di fatture per operazioni soggettivamente inesistenti. In caso di processo penale a mio carico per il delitto...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
False fatturazioni
Antiriciclaggio

False fatturazioni: carcere fino a sei anni & alert per la Sos!

False fatturazioni: carcere fino a sei anni & alert per la Sos!   A un contribuente è stato contestato di aver indicato nella dichiarazione dei redditi detrazioni d’imposta in effetti insussistenti, in quanto fondate su fatture per operazioni inesistenti. Si tratta di un comportamento penalmente rilevante? S.P. – Bari R...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Mutuo ipotecario
Antiriciclaggio

Mutuo ipotecario & confisca antimafia: cercasi “buona fede”!

Mutuo ipotecario & confisca antimafia: cercasi “buona fede”!       La giurisprudenza di merito e di legittimità intervenuta negli ultimi anni si è mostrata particolarmente rigida nell’applicazione del principio della “buona fede e affidamento incolpevole” per l’esercizio dei “Diritti dei terzi”, contemplato dall’articolo 52 della nuova legislazione antimafia ex...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Riciclaggio & professionista
Antiriciclaggio

Riciclaggio: Sanzioni penali al professionista, lo studio paga!

Riciclaggio:  Sanzioni penali al professionista, lo studio paga!     Quando un avvocato viene condannato, anche in concorso,  per reati come il riciclaggio o l’autoriciclaggio, può scattare, anzi c’è un  grande rischio che scatti, l’applicazione dell’articolo 25-octies del D.lgs 231/07[1]. Nel nostro caso, sono stati sequestrati i conti correnti per...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Reverse charge
Evasione fiscale

Unione Europea: Reverse charge anche senza una sede nel Paese di vendita

Unione Europea: Reverse charge anche senza una sede nel Paese di vendita Una società francese, con rappresentante legale in Italia, che svolge commercio all’ingrosso di abbigliamento, in sede di predisposizione delle fatture verso i propri clienti, potrà emetterle senza addebitare l’Iva – ex articolo 17, comma 2, del Dpr 633/72...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Mutuo detraibile
Evasione fiscale

Fisco: Mutuo detraibile totalmente solo se il convivente è a carico

Fisco: Mutuo detraibile totalmente solo se il convivente è a carico   Una coppia convivente, , acquista un’abitazione principale. La proprietà sarà divisa al 50%, ma il mutuo sarà intestato solo a uno dei due. Dopo la legge 76/2016 (legge Cirinnà), le coppie di fatto possono avere la stessa agevolazione...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Frode fiscale
Antiriciclaggio

Fisco % frode fiscale: l’arrotondamento per difetto dell’incasso napoletano!

Fisco % frode fiscale: l’arrotondamento per difetto dell’incasso napoletano! Un operatore economico napoletano con le iniziali “R.F.” ha scritto ad un esperto tributario di un quotidiano economico per chiedere qualche lume su una questione che lo tiene in ansia, esordendo in questo modo: <<Ho installato nel mio negozio un registratore...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora
Conto aziendale
Antiriciclaggio

Antiriciclaggio: utilizzo improprio di un conto personale!

Antiriciclaggio: utilizzo improprio di un conto personale!   <<La mera ricorrenza di comportamenti descritti in uno o più indicatori di anomalia non è motivo di per sé sufficiente per la segnalazione di operazioni sospette – comma 4 dell’art.3 degli indicatori di anomalia[1]>>. A voler tradurre questo passaggio del provvedimento recante...

Questo contenuto è riservato ai soli membri, per poter accedere al contenuto.
Abbonati ora