Antiriciclaggio

Mutuo ipotecario & confisca antimafia: reddito incongruo, buona fede respinta!     Riprendendo il contenuto di una recente sentenza della Sesta sezione penale della Suprema Corte di Cassazione n.40817 del 13 settembre 2018, ancora di più e meglio riusciamo a comprendere il ragionamento seguito dalla giurisprudenza di legittimità in presenza...

Evasione fiscale & riciclaggio: la sottofatturazione non è una dichiarazione fraudolenta   Al termine di una verifica fiscale, a un contribuente è stato contestato di aver in più occasioni sottofatturato i ricavi. Il processo verbale di constatazione conclusivo ipotizzaa suo carico la commissione del delitto di dichiarazione fraudolenta mediante altri...

False fatturazioni: carcere fino a sei anni & alert per la Sos!   A un contribuente è stato contestato di aver indicato nella dichiarazione dei redditi detrazioni d’imposta in effetti insussistenti, in quanto fondate su fatture per operazioni inesistenti. Si tratta di un comportamento penalmente rilevante? S.P. – Bari R...

Mutuo ipotecario & confisca antimafia: cercasi “buona fede”!       La giurisprudenza di merito e di legittimità intervenuta negli ultimi anni si è mostrata particolarmente rigida nell’applicazione del principio della “buona fede e affidamento incolpevole” per l’esercizio dei “Diritti dei terzi”, contemplato dall’articolo 52 della nuova legislazione antimafia ex...

Riciclaggio:  Sanzioni penali al professionista, lo studio paga!     Quando un avvocato viene condannato, anche in concorso,  per reati come il riciclaggio o l’autoriciclaggio, può scattare, anzi c’è un  grande rischio che scatti, l’applicazione dell’articolo 25-octies del D.lgs 231/07[1]. Nel nostro caso, sono stati sequestrati i conti correnti per...

Fisco % frode fiscale: l’arrotondamento per difetto dell’incasso napoletano! Un operatore economico napoletano con le iniziali “R.F.” ha scritto ad un esperto tributario di un quotidiano economico per chiedere qualche lume su una questione che lo tiene in ansia, esordendo in questo modo: <<Ho installato nel mio negozio un registratore...

Antiriciclaggio: utilizzo improprio di un conto personale!   <<La mera ricorrenza di comportamenti descritti in uno o più indicatori di anomalia non è motivo di per sé sufficiente per la segnalazione di operazioni sospette – comma 4 dell’art.3 degli indicatori di anomalia[1]>>. A voler tradurre questo passaggio del provvedimento recante...