Estinzione Libretti al portatore
Antiriciclaggio

Libretti al portatore: fine corsa!

Libretti al portatore: fine corsa!   In applicazione del dettato di cui al comma 12 dell’art.49 del D.lgs 231/07, integrato e modificato dal D.lgs 90/2017, alla fine di questo mese scade il termine ultimo per la estinzione dei “Libretti al portatore”. L’archiviazione e la messa al bando di tale strumento...

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Uif & Mef
Antiriciclaggio

Antiriciclaggio: Normativa dinamica per un cantiere sempre aperto!

Antiriciclaggio: Normativa dinamica per un cantiere sempre aperto!   A voler rileggere e commentare la disciplina dell’antiriciclaggio, soprattutto per il periodo dal 1991 di cui alla legge 197 alla legge di ratifica della 3° Direttiva europea, ovvero all’entrata in vigore del D.lgs 231/07, possiamo notare qualche grave vacatio legis che,...

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Donazione & antiriciclaggio
Antiriciclaggio

Donazione: Il modico valore e i parametri di quel che viene donato

Donazione: Il modico valore e i parametri di quel che viene donato   La donazione di modico valore è valida anche senza atto pubblico. Nel silenzio della legge, vi sono dei parametri (magari ravvisabili in sentenze della Cassazione) in base ai quali valutare tale “modico valore”? Occorre riferirsi al solo...

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Rischio incolumità personale
Antiriciclaggio

Sos: Tutela del segnalante, sempre!

Sos: Tutela del segnalante, sempre!   La prima novità nel nostro dispositivo di contrasto al riciclaggio di denaro sporco in tema di riservatezza e tutela del segnalante, venne introdotta nel nostro Ordinamento giuridico con l’articolo 3 del Decreto legislativo n.153/97 che testualmente recitava: <<Articolo 3 Modifiche al DL n. 143...

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Provenienza della provvista
Antiriciclaggio

Sos: …. provengano da attività criminosa!

Sos:  …. provengano da attività criminosa!   Appena l’altro giorno, nel corso di una formazione online, parlando della necessità da darci un “modus operandi, di uno standard” nella valutazione circa l’opportunità di inoltro di una Segnalazione di operazione sospetta, mi sono sentito dire da parte di un Responsabile di filiale:...

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Prelievo o versamento?
Antiriciclaggio

Sospetto di riciclaggio: Versamento o prelievo?

  Sospetto di riciclaggio: Versamento o prelievo?   Torno sull’argomento partendo dal contenuto testuale dell’art.35 del D.lgs 231/07, modificato ed integrato dal d.lgs 90/2017 che testualmente recita: “”Art.35 (Obbligo di segnalazione di operazione sospette) – I soggetti obbligati, prima di compiere l’operazione, inviano senza ritardo alla UIF, una segnalazione di...

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Regimi antiriciclaggio equivalenti
Antiriciclaggio

Autorità di vigilanza sui mercati mobiliari: Regimi antiriciclaggio equivalenti!

Autorità di vigilanza sui mercati mobiliari: Regimi antiriciclaggio equivalenti!   Il riferimento – contenuto nelle Istruzioni – alle società presenti sul sito dell’ESMA come (possibile) strumento per individuare le società quotate che beneficiano del regime di adeguata verifica semplificata va letto come implicita esclusione dal beneficio in questione delle società...

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Verifica semplificata
Antiriciclaggio

Verifica semplificata: Comunque facoltativa!

Verifica semplificata: Comunque facoltativa! Il riferimento – contenuto nelle Istruzioni – alle società presenti sul sito dell’ESMA come (possibile) strumento per individuare le società quotate che beneficiano del regime di adeguata verifica semplificata va letto come implicita esclusione dal beneficio in questione delle società quotate in mercati di Paesi non...

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Albo 106 Tub
Antiriciclaggio

Albo 106 Tub & Obblighi antiriciclaggio!

Un intermediario iscritto nell’Albo di cui all’art. 106 TUB che svolge anche l’attività di emissione e gestione di carte privative a spendibilità limitata (ai sensi dell’art. 2, co. 2 lett. m, del d. lgs. n. 11 del 2010) è tenuto ad applicare gli obblighi antiriciclaggio anche in relazione a tale...

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Evasione fiscale

Fatturazione elettronica: il Garante privacy boccia l’Agenzia delle Entrate

Fatturazione elettronica: il Garante privacy boccia l’Agenzia delle Entrate Al via il potere correttivo di avvertimento per sproporzionata raccolta di informazioni e rischi su usi impropri da parte di terzi. Garante privacy all’Agenzia delle entrate: la fatturazione elettronica va cambiata I trattamenti di dati previsti dal 1 gennaio 2019 possono...

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