Evasione fiscale

Credito non dichiarato: irrecuperabile!

Credito non dichiarato: irrecuperabile!   All’atto della presentazione della dichiarazione fiscale, una società ometteva la indicazione di un credito per la ricerca scientifica. Subito una integrativa di rettifica e una istanza di rimborso: diniego assoluto da parte dell’Amministrazione finanziaria. Dopo due giudizi di merito negativi davanti ai giudici tributari, il...

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Antiriciclaggio

Consulenza fiscale & fantasia criminale: arresti domiciliari!

Consulenza fiscale & fantasia criminale: arresti domiciliari!   Alla fine di un lungo iter è arrivato il giudizio di legittimità della Suprema corte di Cassazione che con sentenza n.55794 del 14 dicembre 2017  ha sostanzialmente confermato la validità dell’impianto accusatorio, confermando la “indebita compensazione” anche a chi utilizza crediti inesistenti...

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Titolare effettivo
Antiriciclaggio

ANTIRICICLAGGIO: Tutto, come e perchè sul Titolare effettivo

ANTIRICICLAGGIO: Tutto, come e perche’ sul Titolare effettivo Riporto, a beneficio di ogni eventuale e potenziale approfondimento, tutti gli articoli che a vario titolo, nel tempo, ho pubblicato sulla fondamentale figura del TITOLARE EFFETTIVO. Pur senza avere la presunzione di aver esaurito l’argomento, si tratta di quesiti risolti dall’Organo di...

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Evasione fiscale

Antiriciclaggio: alert “cartiera”!

Antiriciclaggio: alert “cartiera”!   Anche le “cartiere” hanno una loro dignità, almeno sotto il profilo formale essendo società regolarmente costituite, con tanto di Statuto, Atto costitutivo e Partita IVA. La cartiera così costituita, emette fatture a go-go senza ritegno, si presenta come un imprenditore a tutti gli effetti, all’occorrenza, significando...

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L'antiriciclaggio del professionista
Antiriciclaggio

L’antiriciclaggio del professionista (legale o contabile): modulistica utile!

L’antiriciclaggio del professionista (legale o contabile): modulistica utile!   Con l’avvio di una relazione professionale, in concomitanza all’incarico ricevuto bisogna procedere all’adeguata verifica, precisando lo scopo e natura del rapporto, il titolare effettivo laddove trattasi di attività economica (persona giuridica). Le attività di identificazione e verifica dell’identità del cliente, dell’esecutore...

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Favor rei
Antiriciclaggio

Il favor rei dell’antiriciclaggio: fattispecie previste da Circolare ministeriale

Il favor rei dell’antiriciclaggio: fattispecie previste da Circolare ministeriale   La Direttiva del Tesoro ha fissato i paletti per il regime sanzionatorio applicabile nei casi di accertamento delle violazioni antiriciclaggio, attuate in Italia con il Decreto legislativo n.90/2017 che ha ratificato la IV Direttiva dell’Unione Europea riguardante il contrasto al...

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Oggetto sociale
Antiriciclaggio

Oggetto sociale: false fatturazioni!

Oggetto sociale: false fatturazioni!   Ufficialmente le diverse cooperative costituite, tutte regolarmente in possesso di partita IVA e registrazione camerale, aventi sede presso lo stesso civico, avevano grosso modo il medesimo oggetto sociale: a) L’assunzione di lavori di manovalanza in genere, carico e scarico per conto terzi su commessa di...

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Cliente
Antiriciclaggio

Cliente già segnalato, che faccio?

Quello di capire come comportarsi da parte della banca, del profssionista o comunque di un  soggetto obbligato davanti alla condotta reiterata di una “posizione” già segnalata è un vecchio problema che, ahimè, ancora oggi non ha trovato soluzione normativa. Ho scritto molto sull’argomento, lo vado ripetendo come un pazzo, ma...

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Evasione fiscale
Evasione fiscale

EVASIONE FISCALE: paragonabile all’Uovo di Colombo!

  EVASIONE FISCALE: paragonabile all’Uovo di Colombo!   L’intenso dibattito insorto nel recente periodo volto a trovare le soluzioni più idonee per una efficace azione di contrasto all’evasione fiscale, mi induce a fare qualche riflessione che possa in qualche modo contribuire a fornire possibili elementi di chiarezza. Se è vero...

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Oneri deducubili
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ONERI  DEDUCIBILI: Il riscatto di laurea è sempre deducibile Mio figlio ha conseguito la laurea breve in ingegneria meccanica nel 2016, e ora sta proseguendo con quella specialistica. Non ha alcun reddito. Per il riscatto della laurea, è più conveniente che proceda lui personalmente o che lo facciamo noi genitori,...

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