Antiriciclaggio Archivi -

Partecipazioni societarie frutto di bancarotta: Riciclaggio!

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Partecipazioni societarie frutto di bancarotta: Riciclaggio! Con la sentenza n.425 del 9 gennaio 2020 della Sesta penale della Suprema Corte di Cassazione è stata respinta in quanto ritenuto infondato il ricorso presentato dalla signora A …, a fronte di un sequestro preventivo emesso dal Tribunale di Pistoia, finalizzato alla…...

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Antiriciclaggio & altro: Provvedimenti sanzionatori Banca d’Italia!

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Antiriciclaggio & altro: Provvedimenti sanzionatori Banca d’Italia! IFIR Istituti Finanziari Riuniti spa – Provvedimento n. 667 del 3 dicembre 2019 [pdf, 150.7 KB] https://www.bancaditalia.it/compiti/vigilanza/provvedimenti-sanzionatori/documenti/2020/IFIR_Istituti_Finanziari_Riuniti_spa_provv_667_del_03122019.pdf?pk_campaign=EmailAlertBdi&pk_kwd=it 2. Numeria SGR S.p.A. – Provvedimento n. 630 del 19 novembre 2019 [pdf, 146.0 KB] https://www.bancaditalia.it/compiti/vigilanza/provvedimenti-sanzionatori/documenti/2020/Numeria_SGR_provv_630_del_19112019.pdf?pk_campaign=EmailAlertBdi&pk_kwd=it 3. IFIR Istituti Finanziari Riuniti spa – Provvedimento n. 668 del…...

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Titolare effettivo e terzo settore: Registro centralizzato!

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Titolare effettivo e terzo settore: Registro centralizzato! Tutti gli enti non profit, inseriti nel Registro unico nazionale del terzo settore ovvero le società dotate di “personalità giuridica[1]”, sono tenute alla comunicazione del titolare effettivo al registro nazionale centralizzato, secondo le istruzioni intervenute con il d.lgs 125/2019. Il tutto, secondo…...

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Modello organizzativo d’impresa: nessuna responsabilità della Holding!

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Modello organizzativo d’impresa: nessuna responsabilità della Holding! L’articolo 1 del D.lgs 231/01 riguardante la c.d. “Responsabilità amministrativa d’impresa” dipendente da reato, nello stabilire i destinatari, individua i soggetti precisi, statuendo che gli enti forniti di personalità giuridica, le società e le associazioni prive di personalità giuridiche sono sottoposti ai rigori…...

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Esercizio del credito & antiriciclaggio: coordinamento indispensabile!

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Esercizio del credito & antiriciclaggio: coordinamento indispensabile! In passato, quando veniva valutata l’apertura di una linea di credito, un affidamento, uno scoperto di conto, un credito di firma etc., si procedeva sempre ad una visita in azienda finalizzata a verificare la presenza strutturata dell’iniziativa imprenditoriale, della vita dell’impresa, della…...

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ANTIRICICLAGGIO: Mutuo ipotecario con pagamento delle rate in denaro contante

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ANTIRICICLAGGIO: Mutuo ipotecario con pagamento delle rate in denaro contante Salve dott. Falcone, vorrei sapere se è corretto pagare una rata di mutuo direttamente in contanti, o se il denaro deve necessariamente transitare dal conto corrente dell’intestatario tramite un contestuale versamento. A prescindere dal limite dell’importo, che andrà regolato come…...

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Prime sentenze sulla Popolare di Bari: condannato l’azionista al pagamento spese

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Prime sentenze sulla Popolare di Bari: condannato l’azionista al pagamento spese Dal 2016 mi sto occupando della BpB, contro la quale ho avviato già dal gennaio 2017 la prima causa pilota per un cliente che aveva investito circa 350mila euro di liquidità depositata sul conto corrente e fatta transitare…...

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REDDITI DIVERSI: Affittacamere e “B&B” con contabilità separate

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REDDITI DIVERSI: Affittacamere e “B&B” con contabilità separate Un soggetto utilizza la propria abitazione per attività di bed & breakfast e, pertanto, secondo la normativa della Regione Emilia Romagna, non è obbligato ad aprire la partita Iva. Se in seguito, utilizzando un altro appartamento di proprietà, lo stesso soggetto…...

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Cooperativa: Titolare effettivo!

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Cooperativa: Titolare effettivo! Il presidente del consiglio di amministrazione di una cooperativa puo’ essere dichiarato Titolare Effettivo? R I S P O S T A Sì, se il presidente esercita il controllo, anche di fatto, sulla direzione dell’entità giuridica può essere dichiarato Titolare effettivo. Fonte: Mef… Questo contenuto è riservato...

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Paesi Black List: l’elenco dell’Agenzia delle Entrate

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Paesi Black List: l’elenco dell’Agenzia delle Entrate Fonte: Money.it Paesi Black List: ecco la lista completa e aggiornata dei paradisi fiscali da parte dell’Agenzia delle Entrate. La definizione più comune dei Paesi inseriti nella Black List corrisponde a paradisi fiscali. Le nazioni identificate come tali fanno parte di uno specifico elenco pubblicato dall’Agenzia…...

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