Amministratore
Antiriciclaggio

Amministratore di fatto: responsabilità penali per attività rilevanti e durature!

Amministratore di fatto: responsabilità penali per attività rilevanti e durature!   Per la vita e l’amministrazione di una società, l’esercizio continuo e significativo di talune funzioni da parte di una persona fisica, anche esterna e quale che sia, attraverso lo svolgimento tipico di certe attività, fa scattare una equiparazione sostanziale…...

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Soggetti diversi
Antiriciclaggio

Trasferimento di contante reale tra “soggetti diversi”: significato!

Trasferimento di contante reale tra “soggetti diversi”: significato!   Il legislatore vieta i trasferimenti di denaro contante o di titoli al portatore, per un importo superiore alla soglia di legge, effettuati a qualsiasi titolo tra soggetti diversi; qual è il significato dell’espressione “tra soggetti diversi”? R I S P O…...

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Import
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Import-export: fisco, controlli & fantasia!

Import-export: fisco, controlli & fantasia!   Il titolo principale della prima pagina del Sole 24 ore di oggi: << Il fisco riscrive le regole per i controlli sulle società>> aggiungendo nell’occhiello dell’articolo “Più certezze sulle operazioni commerciali con l’estero”[1]. Il tema, in prima battuta, mi ha ricordato il disastro della [Leggi tutto]

Sos e sospensione rapporto
Antiriciclaggio

Antiriciclaggio: Invio della Sos e cessazione del rapporto!

Antiriciclaggio: Invio della Sos e cessazione del rapporto!   Il caso specifico riguarda una società avente ad oggetto l’attività edile che con l’inizio dell’anno in corso, ha sostituito il vecchio amministratore con una testa di legno. La Sos è stata immediatamente inviata. Pertanto in occasione dell’ adeguata verifica, l’organo di…...

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Innocente condannato
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L’ANTIRICICLAGGIO: Come si condanna un innocente!

L’ANTIRICICLAGGIO: Come si condanna un innocente! La storia giudiziaria del nostro Paese o forse del mondo intero, certamente annovera episodi di cronaca conclusi con una condanna ingiusta e sbagliata nel profondo, nella sua essenza sanzionatoria. Chiedo venia a tanti che conoscono il mio pensiero al riguardo, avendo più volte letto [Leggi tutto]

Antiriciclaggio
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Antiriciclaggio: il giovane cassiere …!

Antiriciclaggio: il giovane cassiere e l’iter della SOS!   Ancora oggi, mi capita di vedere un “modus operandi” nell’iter della Segnalazione di operazione sospetta a mio avviso molto discutibile e certamente di dubbia utilità. Il problema al quale mi riferisco riguarda soprattutto gli intermediari finanziari come le banche, quelle di…...

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Pep
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Pep: Si all’amministratore società partecipata dalla Regione!

Pep: Si all’amministratore società partecipata dalla Regione!   L’amm.re di una società partecipata indirettamente da Regione è da considerarsi PEP? Secondo la loro interpretazione no. Questa la loro tesi: con il Decreto Legislativo 25 maggio 2017 n. 90 l’Italia ha dato attuazione alla Direttiva (UE) 2015/849 (“IV Direttiva Antiriciclaggio”), andando…...

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Rischi per la banca
Antiriciclaggio

Rischi per la banca o per il professionista: Esportatore abituale & frode fiscale

Rischi per la banca o per il professionista: Esportatore abituale & frode fiscale   Le cessioni all’esportazione e le operazioni assimilate sono operazioni non imponibili ai fini IVA che generano il cosiddetto “plafond”, ossia il diritto per gli esportatori abituali di acquistare i beni in sospensione d’imposta, ovvero senza pagamento…...

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Titolare effettivo nella ditta individuale
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Ditta individuale & Titolare effettivo: Se e quali sono i rischi per la banca o professionista?

Ditta individuale & Titolare effettivo:  Se e quali sono i rischi per la banca o professionista?   Come ho già detto in altre occasioni, in presenza di una ditta individuale nell’esercizio d’impresa, il Titolare effettivo andrà sempre ricondotto all’imprenditore persona fisica, omonimo della iniziativa imprenditoriale. Pertanto, le due figure –…...

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