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Antiriciclaggio

Sos: riservatezza assoluta!

Sos: riservatezza assoluta!   Durante il periodo in cui mi occupavo di caccia ai soldi sporchi nell’ambito di un Gruppo bancario nella veste di Responsabile aziendale antiriciclaggio, ricordo una confidenza che mi fece un Responsabile di filiale che, con cadenza settimanale si incontrava con un commercialista per una partita a…...

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Antiriciclaggio

Onlus & obblighi antiriciclaggio: Rischi palesi!

Onlus & obblighi antiriciclaggio: Rischi palesi!   Uno dei rilievi che hanno caratterizzato la multa da 30 milioni di euro nei confronti della Banca olandese IngDirect,  in conseguenza della recente inchiesta della Procura della Repubblica di Milano, sembra essere stata la gestione di un rapporto riguardante una Onlus, risultata particolarmente…...

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Cartolarizzazione
Antiriciclaggio

Cartolarizzazione & antiriciclaggio: cautele necessarie!

Cartolarizzazione & antiriciclaggio: cautele necessarie!   Uno degli obblighi principali in capo agli intermediari finanziari finalizzato a contrastare fenomeni di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, è certamente quello della “registrazione” dell’operazione in Archivio Unico Informatico, conservando la storia economica del cliente per almeno dieci anni. Quando un credito – deteriorato…...

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Evasione fiscale o riciclaggio?
Antiriciclaggio

Contrasto al riciclaggio o all’evasione fiscale? Percorsi diversi, non sempre sovrapponibili

Contrasto al riciclaggio o all’evasione fiscale? Percorsi diversi, non sempre sovrapponibili     “Fuori dai casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da DELITTO NON COLPOSO …”. Questa rappresenta la formula del reato di Riciclaggio previsto dall’art.648 bis del vigente codice penale…....

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Titolare effettivo
Antiriciclaggio

Ditta individuale & Titolare effettivo: una galleria di rischi!

Ditta individuale & Titolare effettivo:  una galleria di rischi! In  termini generali e limitandoci alla sostanza, nell’80% dei casi il Titolare effettivo della Ditta individuale è certamente coincidente con la persona fisica, titolare omonimo dell’attività d’impresa. Ciò detto, la corretta conoscenza della citata persona fisica, l’assenza di pregiudizi di ogni…...

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Antiriciclaggio

Cooperativa: Titolare effettivo!

Cooperativa: Titolare effettivo! Il presidente del consiglio di amministrazione di una cooperativa puo’ essere dichiarato Titolare Effettivo? R I S P O S T A Sì, se il presidente esercita il controllo, anche di fatto, sulla direzione dell’entità giuridica può essere dichiarato Titolare effettivo. Fonte: Mef… Questo contenuto è riservato...

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Provenienza della provvista
Antiriciclaggio

Antiriciclaggio: Provenienza del denaro?

Antiriciclaggio: Provenienza del denaro?   Fare antiriciclaggio significa applicare comune e razionale buon senso, nell’ottica di garantire la “collaborazione attiva” a beneficio dell’Istituzione per meglio contribuire a smascherare il malaffare e la criminalità organizzata. Quando dobbiamo valutare l’operatività della clientela, tanto come Intermediario finanziario che come professionista legale o contabile,…...

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Professionista
Antiriciclaggio

Professionista & Schede di valutazione del rischio di riciclaggio: consigli non richiesti!

Professionista & Schede di valutazione del rischio di riciclaggio: consigli non richiesti!   Per una valutazione d’insieme circa le modalità di compilazione delle “Schede di valutazione del rischio”, mi è capitato di esaminarne una decina di schede compilate dallo studio di un commercialista nei confronti di altrettanti rapporti continuativi e/o occasionali…...

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Avr - riflettiamo insieme
Antiriciclaggio

Verifica rafforzata & Approccio basato sul rischio: Navigazione a vista!

Verifica rafforzata & Approccio basato sul rischio: Navigazione a vista!   L’altro giorno mi sono imbattuto in un quesito riguardante la gestione di alcune migliaia di posizioni in AVR di una piccola banca. Trattasi questo di un problema annoso e di difficile soluzione, che va sempre più assumendo, un  adempimento…...

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