Dichiarazione fraudolenta
Frode fiscale

Costituzionale la dichiarazione fraudolenta senza soglia di punibilità

Costituzionale la dichiarazione fraudolenta senza soglia di punibilità di Luigi Ferrajoli Con la sentenza n. 95 del 2019, la Corte Costituzionale ha respinto la questione di legittimità sollevata dal Tribunale di Palermo relativamente all’articolo 2 D.Lgs. 74/2000, “nella parte in cui non prevede che la condotta delittuosa ivi descritta sia punibile quando, congiuntamente: a) l’imposta evasa è superiore, con…...

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Fatture soggettivamente false
Frode fiscale

Fatture soggettivamente false: Onere della prova in capo all’Amministrazione finanziaria!

Fatture soggettivamente false: Onere della prova in capo all’Amministrazione finanziaria!   Rettificare un accertamento adducendo una indebita detrazione dell’Iva per una presunta annotazione di “fatture soggettivamente inesistenti” per oltre cinque milioni di euro, senza produrre alcun onere probatorio da parte dell’Agenzia delle entrate, significa ricevere una bocciatura da parte della…...

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Antiriciclaggio

Consulenza fiscale & fantasia criminale: arresti domiciliari!

Consulenza fiscale & fantasia criminale: arresti domiciliari!   Alla fine di un lungo iter è arrivato il giudizio di legittimità della Suprema corte di Cassazione che con sentenza n.55794 del 14 dicembre 2017  ha sostanzialmente confermato la validità dell’impianto accusatorio, confermando la “indebita compensazione” anche a chi utilizza crediti inesistenti…...

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Legge Severino
Frode fiscale

Legge Severino: genesi, percorso e finalità!

Legge Severino: genesi, percorso e finalità! LA POLITICA IN VETRINA: diciamoci tutto!   Al termine di un percorso lungo, osteggiato da più parti, iniziato nel 2010 con il Governo Berlusconi, con un a legge delega del 28 giugno 2010, n.110, alla fine venne approvata con diverse modifiche e numerosi mal…...

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Newsletter settimanale dal 6 al 12 di novembre 2017

Newsletter settimanale dal 6 al 12 di novembre 2017       Antiriciclaggio     Antiriciclaggio: innocente condannato a pagare 500 mila euro! 8 novembre 2017 Giovanni Falcone 0 Antiriciclaggio: innocente condannato a pagare 500 mila euro! L’articolo di oggi, solo per addetti ai lavori o per persone desiderose di comprendere meglio di come…...

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Frode fiscale
Antiriciclaggio

Frode fiscale & auto riciclaggio: i rischi del professionista!

Frode fiscale & auto riciclaggio: i rischi del professionista!   La sentenza della Cassazione n.17418 del 28 aprile 2016, avente ad oggetto la bocciatura del ricorso di un professionista che si è visto coinvolto in una frode fiscale, accertata in capo ad un operatore economico di cui il medesimo curava…...

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Scenario criminale
Antiriciclaggio

Scenario criminale: come difendersi nella Pubblica amministrazione!

Antiriciclaggio: l’Adeguata verifica nella Pubblica amministrazione!   Scongiurare fenomeni e condotte illecite dell’attività amministrativa nella Pubblica amministrazione è un grande obiettivo di efficienza e trasparenza. Il Decreto legislativo n.90 del 25 maggio 2017, in vigore dal 4 luglio scorso che ha ratificato nel nostro Paese la IV Direttiva Europea nella…...

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L’evasione fiscale
Antiriciclaggio

L’evasione fiscale, dalla farsa all’indifferenza: i rischi dell’intermediario o del professionista!

L’evasione fiscale, dalla farsa all’indifferenza: i rischi dell’intermediario o del professionista!   Sono passati quasi venti anni dall’ultima grande riforma fiscale del marzo del duemila, quando si è voluto rivoluzionare la vecchia e ormai superata disciplina penale tributaria della legge da tutti conosciuta come “manette agli evasori” . Una legge,…...

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Rischi per la banca
Antiriciclaggio

Rischi per la banca o per il professionista: Esportatore abituale & frode fiscale

Rischi per la banca o per il professionista: Esportatore abituale & frode fiscale   Le cessioni all’esportazione e le operazioni assimilate sono operazioni non imponibili ai fini IVA che generano il cosiddetto “plafond”, ossia il diritto per gli esportatori abituali di acquistare i beni in sospensione d’imposta, ovvero senza pagamento…...

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Frode fiscale

False fatture & riciclaggio: In … adeguata verifica!

False fatture & riciclaggio: In … adeguata verifica!   Quando apprendiamo di inchieste giudiziarie volte a sgominare organizzazioni criminali dedite alle false fatturazioni o ad attività di copertura, grazie alla presenza di banche e professionisti – legali e contabili – significa che l’Adeguata verifica non è stata fatta ovvero, è stata…...

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