Indagine Golia: Prime condanne come membri di organizzazione criminale in uno schema di frode IVA da €200 milioni utilizzando la rete Hawala

• 23 ottobre 2026
• Ufficio del Pubblico Ministero Europeo

(Lussemburgo, 23 ottobre 2026) – Oggi, l’Ufficio del Pubblico Ministero Europeo (EPPO) di Amburgo (Germania) ha ottenuto la condanna di due membri di un’organizzazione criminale responsabile di un vasto sistema di frode IVA intra-comunitaria che coinvolge il riciclaggio di denaro di Hawala, a seguito di un’indagine con nome in codice Goliath.

Queste sono le prime condanne in un caso EPPO in Germania in cui un tribunale ha stabilito che gli imputati hanno agito come membri di un’organizzazione criminale – una tappa legale significativa nel riconoscere la natura organizzata degli schemi di frode IVA e nel ritenere i colpevoli, con potenziali implicazioni su come verranno giudicati casi simili in futuro.

Il Tribunale Regionale di Düsseldorf ha condannato due imputati – un cittadino turco e un cittadino danese arrestati in Kenya il 23 maggio 2024 – rispettivamente a sette anni e due mesi di reclusione e cinque anni e otto mesi di carcere. Entrambi erano già stati condannati nel marzo 2025 nella stessa indagine per altri casi di evasione fiscale e attualmente stanno scontando pene in Germania di oltre cinque anni.

Il cittadino turco è stato condannato per essere membro di un’organizzazione criminale e come autore di frode sull’IVA in 26 casi, per aver agito come gestore ‘de facto’, oltre a aver favorito frodi nell’IVA in relazione a 10 società di comodo (utilizzate come commercianti scomparsi e riserva nel regime). Il cittadino danese è stato inoltre giudicato colpevole di sostegno a un’organizzazione criminale e di complicità di frode nell’IVA in cinque casi.

Altri due imputati incriminati in questo caso non hanno ancora affrontato un processo in questi procedimenti, poiché attualmente sono in carcere in Danimarca. Il procedimento contro un terzo imputato, che era amministratore delegato di una delle principali società ma non era coinvolto nella frode IVA stessa, fu interrotto, in conformità con la sezione 153 del Codice di Procedura Penale tedesco.

Un’organizzazione criminale che gestisce un sistema completo di frode sull’IVA

Il tribunale ha rilevato che i due imputati avevano inizialmente aderito a un’organizzazione criminale internazionale focalizzata sulla vendita di beni elettronici. Per generare maggiori proventi dalla frode dell’IVA, gli imputati pianificarono contemporaneamente la propria rete, controllata principalmente da essi. Ciò richiese la creazione di un gran numero di società di comodo, sia a livello nazionale che internazionale, con il vero e proprio commercio di merci, inclusi AirPods e altri dispositivi elettronici, effettuato da un ufficio a Istanbul (Turchia), gestito da uno degli imputati e da altri membri dell’organizzazione criminale.

L’organizzazione criminale operava in segreto, utilizzando chat criptate e alias per nascondere l’identità e le attività degli imputati. Gli imputati lavorarono anche a stretto contatto con un ex notaio, che notariava i documenti in assenza degli uomini di paglia.

Inoltre, i convenuti utilizzarono vari metodi per riciclare i profitti generati dallo schema. Il tribunale ha rilevato che gli imputati hanno utilizzato una rete Hawala – un canale finanziario non regolamentato basato su una rete di broker affidabili – per trasferire i proventi illeciti.

Il tribunale ha ritenuto che il comportamento degli imputati abbia causato un danno di €200 milioni ai bilanci UE e nazionali tra il 2019 e il 2023.

La decisione è stata emessa in primo grado e può ancora essere impugnata.

L’EPPO è l’ufficio indipendente di pubblico ministero dell’Unione Europea. È responsabile delle indagini, del perseguimento e della sentenza dei crimini contro gli interessi finanziari dell’UE.