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"Sul mio onore affermo che la dichiarazione corrisponde al vero". Questo è il passaggio testuale della dichiarazione cui sono tenuti a fare tutti coloro che occupano cariche elettive, non solo deputati e senatori, ma anche consiglieri regionali, provinciali e membri…
Leggi l’articolo →Il problema della evasione fiscale nel nostro paese, come ho già avuto modo di argomentare in diverse e passate occasioni, è stato e rimane la vera palla al piede per l’equilibrio finanziario dei conti pubblici (1, 2, 3, 4, 5,…
Leggi l’articolo →”Beati voi che in Italia avete l’iva al 20%, da noi in Spagna, purtroppo, è solo al 16%”. Questo è stato il contenuto di una telefonata della fine degli anni ’90, fra un imprenditore spagnolo ed un suo omologo di…
Leggi l’articolo →Se i risultati ottenuti dall\'Amministrazione finanziaria nell\'ambito dell\'azione di contrasto all\'evasione fiscale, fossero almeno pari all\'impegno ed alla fantasia creativa propugnata, ad oggi, ogni problema sarebbe definitivamente superato. Non voglio qui ripetere argomenti già trattati (1), avuto riguardo,…
Leggi l’articolo →A distanza di circa un anno dall\'inizio della caccia alle operazioni fuori conto, i risultati sembrano complessivamente modesti anzi, a ben guardare, forse siamo ancora fermi ai nastri di partenza. Dal 1° gennaio 2005, infatti, in applicazione dei commi 332, 402,…
Leggi l’articolo →….il fisco raddoppia…. se non riusciamo ad aumentare le entrate fiscali, nell’attesa, si raddoppiano i tempi a disposizione dell’amministrazione finanziaria per l’accertamento delle violazioni tributarie di rilevanza penale. nel contempo, ove non bastasse, è stata dimezzata la soglia economica di…
Leggi l’articolo →in futuro, per scongiurare lo “scudo fiscale” della tanto vituperata ma funzionale finanza creativa degli ultimi anni, i 25 stati membri dell’unione europea, fin dal giugno 2003, all’unanimità, approvarono la direttiva dell’euroritenuta sul risparmio (1). di cosa si tratta? con…
Leggi l’articolo →Con l’ultima riforma del marzo 2000 , si è voluto rivoluzionare la vecchia e ormai superata disciplina penale tributaria della legge da tutti conosciuta come “manette agli evasori” . Se da un lato si è cercato di criminalizzare e colpire…
Leggi l’articolo →a leggere l\'accordo del dicembre 2004 fra la comunità europea e la confederazione svizzera in materia di collaborazione sulla tassazione dei redditi da risparmio, si resta quanto meno sorpresi (1). i tempi cambiano, inizia l\'epoca della chiarezza e della trasparenza.…
Leggi l’articolo →una delle principali novità contenute nella recente manovra d’estate, di cui all’articolo 37. commi 4 e 5 del d.l. 223/06, convertito nella legge 248/06, appare sicuramente quella attesa da circa 15 anni, riguardante la famosa “anagrafe dei conti bancari” (ex…
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Responsabilità amministrativa d’impresa: Se i proventi della truffa vanno ai soci la società è estranea! Nessuna responsabilità è riconducibile alla società, se dal comportamento truffaldino dei soci non ha avuto alcun interesse o conseguito alcun vantaggio. Sembra una sentenza ovvia,…
Leggi tutto →L’antiriciclaggio in Mps: “Parzialmente sfavorevole”! Qualche giorno addietro, la Banca d’Italia, per rispondere su presunte irregolarità riguardanti la compravendita di diamanti che hanno visto il coinvolgimento di diverse banche medio grandi del panorama nazionale, di cui ha parlato…
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ANTIRICICLAGGIO: Riflessione ad alta voce! Dopo circa trent’anni nella Guardia di finanza, lasciando volontariamente il Corpo, mi sono occupato per ulteriori otto anni quale Responsabile Aziendale Antiriciclaggio di un Gruppo bancario. Da quasi venti anni, gestisco un sito web…
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Antiriciclaggio: Osservazioni dell'Uif! Nei rapporti annuali 2020 e 2021, l'Unità d'Informazione Finanziaria, con tanto coraggio e onestà intellettuale, sia pure a suo modo ed in punta di piedi, ha stigmatizzato l'operato degli intermediari finanziari e quindi delle banche, relativamente…
Leggi tutto →LETTURA DEI DATI DI BILANCIO & ANTIRICICLAGGIO: Alert per una SOS ad horas! Sulla base di un quesito ricevuto nel recente periodo da parte di un Responsabile di filiale di una banca, ho maturato la convinzione che, l’attenta lettura…
Leggi tutto →Unità di Informazione Finanziaria (UIF) 1. Alert sanzioni economiche UE https://uif.bancaditalia.it/pubblicazioni/avvisi/2022/alert-sanzioni/index.html?com.dotmarketing.htmlpage.language=102&pk_campaign=EmailAlertBdi&pk_kwd=it
Leggi tutto →Reati tributari e lotta al riciclaggio: Senza il superamento della soglia “rilievo penale irrilevante”! Della rilevanza penale ed il superamento della soglia di danno erariale di alcuni reati tributari e specificatamente della ”evasione fiscale”, ne ho sempre parlato, quale…
Leggi tutto →Blocco del conto corrente: Disperazione della clientela! In data recente, una cliente, titolare di un rapporto di conto corrente presso una banca da vecchia data, sul quale accredita le competenze mensili del suo lavoro che gli consente di sopravvivere…
Leggi tutto →Conferma condanna per omessa Sos del direttore UniCredit: Consigli non richiesti! Con la Sentenza n. 2412 dell’1/4/2021 della Corte di Appello di Roma, è stata confermata l’impostazione di condanna, sia pure riformulata nel quantum della sanzione amministrativa, in danno di…
Leggi tutto →Newsletter settimanale dal 29 agosto al 4 settembre 2022 Antiriciclaggio OFFERTA: Sito in prova 8 Maggio 2022 OFFERTA: Sito in prova Per ogni utile approfondimento, attraverso la sola registrazione al sito https://www.giovannifalcone.it, si ha la possibilità di… =========== Antiriciclaggio:…
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