L’antiriciclaggio del professionista: Legale e contabile!
L’antiriciclaggio dei professionisti – legali e contabili – è ben descritto nel manuale riportato sul link che segue – n-_6_-_la_normativa_antiriciclaggio-1.pdf
Per quanto non lo abbia scritto io, é un documento fatto molto bene o almeno meglio del solito di quanti se ne vedono in giro e per questo ne consiglio vivamente la lettura. Distingue infatti l’ipotesi delittuosa dalla frode fiscale come obbligo di Sergnalazione di operazione sospetta – false fatturazioni, sottrazioni di docuemnti, dichiarazione fraudolenta etc. – dalla mera evasione fiscale – ex artt. 4 e 6 del Dpr n.74/2000 – rispettivamente riferibile alla diochiarazione infedele ed alla omessa dichiarazione, quando sappiamo invece che necessita il superamento di una soglia di danno erariale per far scattare la “collaborazione attiva” (pagina 37 e seguenti).
E’ la prima volta che trovo questa importante precisazione.
Scusate se è poco!
