ACCERTAMENTO FISCALE: Indagini bancarie a tutto campo valide, anche nei confronti del collaboratore sia pure senza autorizzazione dell’A.G.
La Cassazione dà una bordata al segreto bancario. A fini fiscali sono valide le ispezioni sul conto di un collaboratore dell'imprenditore e anche se l’autorizzazione dell’Autorità giudiziaria è stata...
DOCUMENTI EXTRACONTABILI: Non sempre sufficienti per l’accretamento
Piazza Cavour frena sulla validità ai fini fiscali della documentazione extracontabile. Non legittimano l’accertamento di compensi in nero i tabulati ritrovati presso il consulente che gestisce il servizio paghe....
FRODE CAROSELLO: Con una contabilità regolare diventa più difficle l’onere della prova per la G.di F.
In caso di contabilità apparentemente regolare è il fisco a dover provare la frode carosello. In particolare deve provare la natura di cartiera del fornitore, il mancato pagamento dell’Iva...
ELUSIONE FISCALE: Non c’è “abuso del diritto” nell’espediente per ridurre il carico fiscale
Sfuggono all’abuso del diritto le iniziative produttive che godono di agevolazioni fiscali. Non è infatti elusione acquistare materie prime da uno stabilimento industriale costituito appositamente dal gruppo societario in...
EVASIONE FISCALE & SEQUESTRO IMMOBILE: No alla misura patrimoniale se non è dimostrata la effettiva disponibilità del bene
Può sfuggire al sequestro preventivo l’immobile del contribuente accusato di evasione fiscale quando, oltre ad essere cointestato con il coniuge, cade nel fondo patrimoniale. La misura può essere confermata...
FRODI CAROSELLO & ASSOCIAZIONE A DELINQUERE: Doppia imputazione nella frode fiscale
Stretta della Cassazione contro le frodi carosello. Infatti, rispondono anche di associazione per delinquere le società del gruppo nate al solo scopo di evadere l’Iva. A questa conclusione è...
