Antiriciclaggio: La confusione aumenta!
Nel mentre vengono irrogate “sanzioni lunari”, con condanne che non hanno nessuna base di ragionamento o responsabilità, si pensa ad un programma di clemenza.
Poche idee ma confuse verrebbe da dire!
Emblematica in questo senso è la recente pronuncia della Suprema Corte di Cassazione, la n.2129 di gennaio u.s., con la quale è stato condannato uno sventurato commercialista al pagamento di una sanzione amministrativa di ben 600mila euro – Antiriciclaggio: Commercialista condannato a pagare 600mila euro! | Formazione & consulenza antiriciclaggio (giovannifalcone.it)
Condanna commercialista: Giustizia impazzita – Condanna commercialista: Giustizia impazzita! | Formazione & consulenza antiriciclaggio (giovannifalcone.it)
Antiriciclaggio: Gli Ermellini scrivono, i dubbi aumentano – Antiriciclaggio: Gli Ermellini scrivono, i dubbi aumentano! | Formazione & consulenza antiriciclaggio (giovannifalcone.it).
Questa vicenda dimostra che le sentenze di condanna le scrive la Guardia di finanza, nel mentre gli Ermellini a Roma, si limitano a sposarle acriticamente.
Non ho parole!
Pratica operativa
Nel frattempo, gli Orgni centrali di controllo e vigilanza si mostrano particolarmente soddisfatti dell’aumentato trend delle Segnalazioni di operazioni sospette, salvo denunciare pubblicamente, in altra circostanza, che il 30% delle Sos inviate sono prive di alcuna criticità e fanno perdere solo tempo.
Se queste sono le premesse significa che su 150mila segnalazioni dell’anno 2023, ben 45mila sono da rottamare, senza neanche leggerle.
E’ un dato drammatico che nessuno sottolinea, in attesa della prossima “messa cantata” che l’Uif sta già preparando per il corrente anno.
Conserviamo il pessimismo per i giorni migliori che, con la fine delle guerre, certamente arriveranno.
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Cos’è (e come funziona) la «clemenza» sulle sanzioni antiriclaggio per i professionisti
Dal tavolo del Mef è in arrivo la proposta di «programmi di clemenza» che puntano a una riduzione degli importi in caso di adempimento spontaneo o per chi rimedia alle violazioni già contestate. Numeri in crescita per le segnalazioni
di Valeria Uva
Fonte: Il Sole 24 Ore
Il Governo promette «clemenza» ai liberi professionisti sulla normativa antiriciclaggio. È questo il primo, importante, risultato che dovrebbe arrivare a breve dal tavolo tecnico varato in autunno al Mef e coordinato dalla sottosegretaria Sandra Savino.
Dopo aver raccolto i contributi di tutte le categorie (notai, commercialisti, avvocati e consulenti del lavoro), ora al ministero sono al lavoro per verificare gli spazi di intervento e semplificare le procedure di adeguata verifica delle clientela. Ma l’obiettivo, richiesto da tutte le categorie professionali, è anche quello di razionalizzare il carico di sanzioni che grava sui professionisti per le violazioni al decreto 231/2007: oggi si va da un minimo di 2mila euro per chi viola gli obblighi di adeguata verifica e conservazione fino a un massimo di 50mila nei casi più gravi e ripetuti di mancate segnalazioni. Importi che il Cndcec nel documento inviato al Mef non esita a definire «sproporzionati rispetto alle dimensioni degli studi e all’effettivo contributo». Sulla stessa scia anche il Consiglio nazionale forense che chiede una rimodulazione delle sanzioni da collegare «al fatturato o ai compensi per i professionisti».
Due le ipotesi sullo sfondo: una “clemenza” di tipo riparatorio, in fase di applicazione della sanzione, e una che scatterebbe con l’adeguamento spontaneo del professionista dopo una prima contestazione (come già avviene, ad esempio per il Fisco). In questo caso, secondo indiscrezioni, si potrebbe arrivare persino a un esonero dalla sanzione per chi si mette subito completamente in regola. Un meccanismo, quello dell’adeguamento spontaneo o della diffida accertativa, invocato sia dal Consiglio nazionale dei commercialisti sia da quello forense per favorire la compliance antiriciclaggio e ridurre lo spettro delle sanzioni.
Se le verifiche di fattibilità in corso al Mef avranno esito positivo, i tempi saranno brevi: «Questo approccio non richiede modifiche alla normativa antiriciclaggio», aggiunge Savino che punta ad aggiornare la maxi-circolare sui controlli (la n. 56499/2022 del Tesoro) e «introdurre così una best practice».
Le statistiche
Intanto cresce, anche se lentamente, il contributo dei professionisti nella lotta al riciclaggio di denaro sporco. Il progresso è ascrivibile quasi tutto ai notai che nel 2023, come segnala il bollettino della Uif (l’Unità di informazione finanziaria di Banca d’Italia) hanno potenziato le segnalazioni di operazioni sospette (Sos), facendo registrare un incremento del 45% rispetto al 2022 e da soli valgono il 5% delle segnalazioni, lasciando lo 0,38% alle altre categorie (si veda il grafico sopra). Secondo il consigliere del Notariato che coordina la commissione antiriciclaggio, Vincenzo Gunnella, «ogni anno i nostri numeri sono in crescita grazie a linee guida fornite alla categoria, dialoghi con le istituzioni, implementazione di piattaforme tecnologiche, corsi di formazione».
Certo le 8mila Sos arrivate dai professionisti (+1,73% sul 2022) sono poca cosa sulle oltre 150mila arrivate nel 2023 (peraltro in calo complessivamente rispetto all’anno prima). La parte del leone continuano a farla banche e Poste che seguono un maggior numero di movimenti finanziari e hanno ormai alert automatizzati.
«Non bisogna concentrarsi solo sul dato statistico – avverte Gabriella Viggiano, consigliera Cndcec con delega all’antiriciclaggio – ma elevare la qualità delle segnalazioni, procedendo a effettuarle solo quando ricorrono elementi oggettivi e soggettivi che rendono ragionevole il sospetto».
Un ulteriore contributo potrebbe arrivare poi dalle tecnologie: con il Dl 145/2023 si è data agli Ordini la facoltà di istituire proprie banche dati antiriciclaggio delle quali possono avvalersi gli iscritti per valutare le operazioni sospette.
