Riciclaggio & prestanome: a volte non serve!
Riciclaggio diretto e indiretto: prestanome all’occorrenza! Nel mentre parliamo del “prestanome” cioè di un soggetto terzo se ci riferiamo al riciclaggio, nel secondo caso dell’autoriciclaggio o riciclaggio diretto fa tutto da solo senza la presenza di alcuno. Infatti, nel reato di riciclaggio si dice, chiunque, fuori dai casi di [Leggi tutto]
Evasione fiscale: partite IVA morte & riciclaggio!
Evasione fiscale: partite IVA morte & riciclaggio! Questa fu la risposta di qualche decennio addietro quando mi recai a Roma per chiedere lumi sui richiedenti la “partita IVA” che, per ragioni diverse, non avevano successivamente istituito le scritture contabili obbligatorie e men che mai presentato le prescritte Dichiarazioni fiscali annuali [Leggi tutto]
Titolare effettivo: società di persone e interposizione fittizia!
Per l’individuazione del titolare effettivo di società di persone possono essere utilizzati i criteri di cui all’articolo 20 del d.lgs. 21 novembre 2007, n.231, come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n.90, relativo alle sole società di capitale? R I S P O S T A L’articolo 20 è una [Leggi tutto]
Antiriciclaggio: verifica semplificata e approccio basato sul rischio!
Antiriciclaggio: verifica semplificata e approccio basato sul rischio! In che cosa consiste l’adeguata verifica semplificata di cui all’articolo 23 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modificazioni? R I S P O S T A Le misure semplificate di adeguata verifica della clientela, di cui all’articolo 23 [Leggi tutto]
Normativa antiriciclaggio: corretta interpretazione!
Quale procedura occorre attivare per ottenere chiarimenti in ordine alla corretta interpretazione o applicazione della normativa di competenza della Direzione? R I S P O S T A La Direzione V del Dipartimento del Tesoro, nell’ambito delle proprie competenze istituzionali, è preposta all’elaborazione e attuazione delle politiche e strategie di [Leggi tutto]
Codice antimafia: “Corrotti & Mafiosi”, binomio bocciato!
Codice antimafia: “Corrotti & Mafiosi”, binomio bocciato! Anche Raffaele Cantone, il responsabile nazionale anticorruzione e capo dell’ANAC, esprime forti critiche e perplessità alla recente “equiparazione” che si è data al binomio <>. L’aver estesa la possibilità di della confisca dei beni, anche per equivalenza e in forma allargata, agli [Leggi tutto]
Evasione fiscale: NO alla SOS!
Evasione fiscale: NO alla SOS! Dello stretto rapporto esistente fra l’evasione fiscale e il delitto di riciclaggio e/o auto riciclaggio, abbiamo parlato infinite volte. sos In passato, in vigenza della vecchia legge meglio conosciuta con la famigerata espressione “manette agli evasori” – ex legge 516/82 – la perseguibilità penale [Leggi tutto]
RISCOSSIONE: Rottamazione cartelle, rate non compensabili
RISCOSSIONE: Rottamazione cartelle, rate non compensabili E’ possibile compensare una rata della rottamazione cartelle con un credito Equitalia? M. – JESI R I S P O S T A La risposta è negativa. Per espressa previsione normativa, infatti, ai fini della rottamazione dei ruoli è esclusa ogni forma di compensazione, [Leggi tutto]
IRPEF: Pensioni “private” tassate nel solo Stato di residenza
IRPEF: Pensioni “private” tassate nel solo Stato di residenza Ho due nazionalità, italiana e francese. In Italia fruisco della pensione minima, e ricevo 2.400 euro all’anno dalla pensione francese. Posso fare dichiarazione dei redditi separate per ogni Stato? Devo dichiarare la pensione francese nel 730 italiano? V. – VENEZIA R [Leggi tutto]
Varie
(Banche & clienti, Giustizia, Condominio, Pubblica amministrazione, Criminalità etc.)
RISPARMIO: Azione contro il promotore se c’è prova del mandato
RISPARMIO: Azione contro il promotore se c’è prova del mandato Nel 2010 mi sono separato, e con la mia ex moglie sono andato dal promotore finanziario per dividere i soldi investiti in comune. Quindi il promotore ha disinvestito il 50% a favore della mia ex e ha lasciato a me [Leggi tutto]
PREVIDENZA: Gratis il cumulo, non la ricongiunzione
PREVIDENZA: Gratis il cumulo, non la ricongiunzione Ho 50 anni e dal 1992 al 2005 sono stato lavoratore a tempo pieno nello studio di un commercialista. Dal 2006 sono iscritto alla Cnpr (Cassa nazionale di previdenza e assistenza a favore di ragionieri e periti commerciali). Posso beneficiare della gratuità di [Leggi tutto]
EDILIZIA URBANISTICA: Edificabilità legata al Prg vigente
EDILIZIA URBANISTICA: Edificabilità legata al Prg vigente Sto valutando l’acquisto a un’asta giudiziaria di un immobile dotato di grande giardino (1.200 metri quadrati). Tra i patti contenuti nell’originario atto di vendita di oltre 20 anni fa si legge:”Gli indici di edificabilità del Prg sono già stati utilizzati dalla società venditrice [Leggi tutto]
EDILIZIA URBANISTICA: Frazionamenti onerosi solo se aumentano le superfici
EDILIZIA URBANISTICA: Frazionamenti onerosi solo se aumentano le superfici Viene presentata in Comune una Cila (comunicazione inizio lavori asseverata) per frazionare un locale magazzino in due locali. Con l’intervento non si muta la destinazione d’uso ed entrambi i locali restano pertinenza delle abitazioni soprastanti. Il Comune ha richiesto, a integrazione [Leggi tutto]
DIRITTO DI FAMIGLIA: Separazione con relativa donazione ai figli
DIRITTO DI FAMIGLIA: Separazione con relativa donazione ai figli Una coppia, sposata e in regime di comunione dei beni, con due figli studenti universitari, ha intenzione di procedere al divorzio, o alla separazione consensuale. In premessa si puntualizza che i due coniugi possiedono un solo immobile, del valore di circa [Leggi tutto]
CONTROVERSIE STRADALI: Sanzioni se non si inviano i dati del conducente
CONTROVERSIE STRADALI: Sanzioni se non si inviano i dati del conducente La scorsa estate ho prestato per una quindicina di giorni la mia macchina, immatricolata in Italia, a una coppia di amici, turisti francesi, per girare il nostro Paese. Giorni fa mi è stata notificata una multa per violazione del [Leggi tutto]
CONDOMINIO: La sanzione per chi vìola il regolamento
CONDOMINIO: La sanzione per chi vìola il regolamento La violazione del regolamento contrattuale del condominio, per una verniciatura diversa da quella deliberata dall’assemblea, è avvenuta nel mese di giugno 2017. l’assemblea che dovrebbe deliberare la sanzione pecuniaria, però, si svolgerà come al solito nel mese di gennaio 2018. L’eventuale somma [Leggi tutto]
APPALTI “A CORPO”: Il prezzo rimane fisso
APPALTI “A CORPO”: Il prezzo rimane fisso Nell’affidamento di un appalto pubblico conferito al prezzo più basso e a corpo, qualora il computo metrico sui cui si è basata l’offerta economica risultasse non adeguato e sottostimato in relazione al progetto allegato alla gara, la ditta cosa deve seguire? Il computo [Leggi tutto]
CANONE RAI: Da pagare anche se non c’è il segnale
CANONE RAI: Da pagare anche se non c’è il segnale Desidererei sapere se il canone Rai è dovuto anche quando si risiede in una zona in cui il segnale digitale terrestre è praticamente assente ogni giorno, tale da rendere impossibile seguire qualsiasi programma televisivo. I. – LATINA R I S [Leggi tutto]
L’angolo del buon umore
DONNE
“”Gli uomini fanno le opere, ma le donne fanno gli uomini”” Non ho mai avuto il coraggio di leggere il suo romanzo fluviale Jean-Cristophe, disteso in ben dieci volumi tra il 1904 e il 1912, ma la figura dello scrittore francese Romain ROLLAND, morto nel 1944, mi ha sempre [Leggi tutto]
